案例分析報(bào)告15篇(合集)
在人們?cè)絹?lái)越注重自身素養(yǎng)的今天，報(bào)告的用途越來(lái)越大，報(bào)告根據(jù)用途的不同也有著不同的類型。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報(bào)告呢？下面是小編為大家整理的案例分析報(bào)告，歡迎大家分享。
案例分析報(bào)告1
一、課堂教學(xué)分析
1、課堂優(yōu)勢(shì)分析：
�。�1）教師上課精神飽滿，教態(tài)親切自然，在師生平等互動(dòng)的氛圍中教學(xué)。
�。�2）在教學(xué)中教師能不斷的鼓勵(lì)學(xué)生，用激勵(lì)的語(yǔ)言幫助學(xué)生樹(shù)立學(xué)習(xí)的自信心，用獎(jiǎng)勵(lì)分值的手段來(lái)鼓舞學(xué)生，提高學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性。
�。�3）在教學(xué)中，教師能與學(xué)生平等對(duì)話，認(rèn)真傾聽(tīng)學(xué)生的解題思想，及時(shí)發(fā)現(xiàn)學(xué)生獨(dú)到的見(jiàn)解給予肯定與表?yè)P(yáng)，及時(shí)糾正學(xué)生的錯(cuò)誤環(huán)節(jié)，啟發(fā)引導(dǎo)學(xué)生修正解題思路。也能培養(yǎng)學(xué)生傾聽(tīng)的習(xí)慣，尊重同學(xué)的發(fā)言。
�。�4）教師能合理使用多媒體來(lái)輔助教學(xué)，雖然有的教師用簡(jiǎn)單的ppt幻燈制作，但提高了學(xué)生學(xué)習(xí)興趣和課堂效率。
�。�5）教師都能以創(chuàng)設(shè)情境引入新課，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，根據(jù)不同的教學(xué)內(nèi)容創(chuàng)設(shè)了故事情境、問(wèn)題情境、生活情境等。
�。�6）教師能根據(jù)教材內(nèi)容的特點(diǎn)與本班學(xué)生的年齡特點(diǎn)，分別采用了合作交流、自主探究、分層教學(xué)等教學(xué)方法。如：付主任的這節(jié)課中整個(gè)新授教學(xué)環(huán)節(jié)為學(xué)生展示了一個(gè)較完整的數(shù)的認(rèn)識(shí)與表達(dá)的過(guò)程，給學(xué)生提供了一個(gè)足夠的空間。學(xué)生通過(guò)合作、探究、建模，能用小正方體、貨幣等新的模型來(lái)表達(dá)數(shù)。激發(fā)了學(xué)生的求知欲望，培養(yǎng)了學(xué)生的探究能力。
�。�7）低年級(jí)教師較注重讓學(xué)生動(dòng)手操作，通過(guò)擺一擺、搭一搭、剪一剪等，親身體驗(yàn)獲得結(jié)果的探索過(guò)程。讓學(xué)生學(xué)會(huì)學(xué)習(xí)的方法，解題的思路。
�。�8）在鞏固練習(xí)的環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)中，較能體現(xiàn)層次分明，由基本練習(xí)及拓展練習(xí)。有些教師的練習(xí)設(shè)計(jì)來(lái)自于學(xué)生平時(shí)作業(yè)容易出錯(cuò)的現(xiàn)象；有些教師能針對(duì)本節(jié)課的內(nèi)容設(shè)計(jì)相應(yīng)的思維訓(xùn)練題，比較注重開(kāi)拓學(xué)生的思維。
2、課堂不足分析：
（1）板書是本堂課知識(shí)點(diǎn)的精華，要設(shè)計(jì)好板書也是幫助學(xué)生更好的理解新授知識(shí)的有利途徑，教師的.板書要針對(duì)本課的重點(diǎn)以簡(jiǎn)潔明了的詞、句、圖、標(biāo)識(shí)性圖標(biāo)等設(shè)計(jì)。
�。�2）教師的提問(wèn)有些單一，甚至有明顯的針對(duì)性、導(dǎo)向性，有些抑制學(xué)生的思考空間，我們應(yīng)為學(xué)生創(chuàng)設(shè)思考的時(shí)間和空間，覺(jué)得獨(dú)立思考不能解決的問(wèn)題，可以通過(guò)合作討論，實(shí)驗(yàn)操作等進(jìn)行體驗(yàn)總結(jié)。
�。�3）在講評(píng)反饋中，一定要及時(shí)，除了巡視，還要積極讓學(xué)生自主勇敢地說(shuō)出錯(cuò)誤，有利于及時(shí)糾正。
�。�4）教師有意識(shí)設(shè)計(jì)拓展題，但拓展題的量要根據(jù)學(xué)生的不同學(xué)力控制，并能緊扣教學(xué)目標(biāo)。
二、課堂教學(xué)評(píng)價(jià)
這次聽(tīng)課活動(dòng)我安排了一個(gè)評(píng)價(jià)：我根據(jù)聽(tīng)課內(nèi)容出了1張練習(xí)卷，想通過(guò)這張練習(xí)卷掌握學(xué)生的掌握程度及薄弱之處，找一找失分的原因以便教師改進(jìn)，從這幾張練習(xí)卷來(lái)看，學(xué)生對(duì)本節(jié)課內(nèi)容掌握的還是比較扎實(shí)的，當(dāng)然有些班級(jí)個(gè)別學(xué)生錯(cuò)誤率較高，我們將找準(zhǔn)原因“對(duì)癥下藥”。
“教學(xué)評(píng)價(jià)”是新課程標(biāo)準(zhǔn)的重要組成部分和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，而教師的“課堂教學(xué)評(píng)價(jià)”更是教學(xué)活動(dòng)中過(guò)程性評(píng)價(jià)的重要體現(xiàn)。能否使學(xué)校的課堂教學(xué)評(píng)價(jià)具有科學(xué)性、目的性和多樣性，以便激勵(lì)教師積極參與課程改革，直接影響到教師工作潛能的提升和發(fā)展。
三、課堂教學(xué)改進(jìn)措施
1、板書是一節(jié)課主要內(nèi)容的濃縮，是對(duì)一節(jié)課的內(nèi)容進(jìn)行“簡(jiǎn)筆畫”式的勾勒。其作用主要是使學(xué)生通過(guò)對(duì)板書的觀察和回顧，能對(duì)本節(jié)課的內(nèi)容有整體的把握，從而對(duì)所學(xué)內(nèi)容進(jìn)行更好地梳理。因而教師必須重視板書的設(shè)計(jì)和書寫。其基本要求是簡(jiǎn)要工整、布局合理，脈絡(luò)清楚。板書的版式很多，但不管是什么樣的，關(guān)鍵是看板書是否能給人以最大的實(shí)效，是否能給人一種簡(jiǎn)潔的美。
2、一直以來(lái)，課堂提問(wèn)仿佛是教師的專利品，學(xué)生只是這些專利品的代言人。雖然我們也注意在課上給學(xué)生質(zhì)疑的機(jī)會(huì)，但大部分都是優(yōu)生的活動(dòng)。因此，我們將首先讓學(xué)生心中有一種“說(shuō)錯(cuò)了教師也不會(huì)批評(píng)”的安全感，再通過(guò)“能問(wèn)”就有獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)機(jī)制和逐步引導(dǎo)學(xué)生會(huì)問(wèn)的指導(dǎo)方法相結(jié)合，使得學(xué)生主動(dòng)參與到學(xué)習(xí)的活動(dòng)中來(lái)，能“敢問(wèn)、會(huì)問(wèn)、善問(wèn)”。我想，學(xué)生能提出問(wèn)題，并不亞于解決問(wèn)題。
3、新課程的基本理念指出：“數(shù)學(xué)教育要面向全體學(xué)生不同的人在數(shù)學(xué)上得到不同的發(fā)展�！边@表明在使所有學(xué)生獲得共同的數(shù)學(xué)教育的同時(shí)，還要讓更多的學(xué)生有機(jī)會(huì)接觸、了解或是鉆研自己感興趣的數(shù)學(xué)問(wèn)題，最大限度的滿足每一個(gè)學(xué)生的數(shù)學(xué)需要。所以我們所有的練習(xí)設(shè)計(jì)都應(yīng)充分體現(xiàn)因材施教、因人施教、分層施教的原則，應(yīng)該從教材和學(xué)生的實(shí)際出發(fā)，根據(jù)教學(xué)內(nèi)容的要求和學(xué)生的心理特點(diǎn)，有針對(duì)性地設(shè)計(jì)練習(xí)，要充分考慮到學(xué)生的差異存在，在練習(xí)數(shù)量和質(zhì)量的要求上做一些機(jī)動(dòng)，使練習(xí)具有層次性，可以滿足各層次學(xué)生的需要。練習(xí)設(shè)計(jì)中的層次性，就是指練習(xí)有坡度，由易到難，從簡(jiǎn)單到復(fù)雜，從基本練習(xí)到變式練習(xí)到綜合練習(xí)，再到實(shí)踐練習(xí)、開(kāi)放練習(xí)，使每個(gè)層次的學(xué)生都有“事”可做。
設(shè)計(jì)開(kāi)放練習(xí)時(shí)，有利于學(xué)生自主探索不同解決問(wèn)題策略的，或者設(shè)計(jì)一些條件多余的，或者答案不唯一的開(kāi)放題。有利于不同水平學(xué)生展開(kāi)發(fā)散思維，有利于學(xué)生標(biāo)新立異，大膽創(chuàng)新，培養(yǎng)學(xué)生的推理能力和創(chuàng)新意識(shí)。因此，在教學(xué)時(shí)，設(shè)計(jì)一些開(kāi)放性的練習(xí)，給學(xué)生提供較為廣闊的創(chuàng)造時(shí)空，激發(fā)并培養(yǎng)學(xué)生的求異思維。
4、開(kāi)展教師間的研討活動(dòng)，聽(tīng)課、評(píng)課，坐在一起幫助尋找各自的教學(xué)優(yōu)勢(shì)與不足，針對(duì)教學(xué)不足提些有針對(duì)性的改進(jìn)措施，大家一起關(guān)注教學(xué)不足改進(jìn)的達(dá)成度，制定的改進(jìn)措施是否有效，是否需要繼續(xù)完善與改進(jìn)，通過(guò)年級(jí)組之間的互幫互助逐逐步提高教學(xué)效率，提升教學(xué)質(zhì)量。
案例分析報(bào)告2
前期：
通過(guò)對(duì)客戶的觀察，客戶常來(lái)我行的時(shí)間段集中在早上11點(diǎn)左右，且拖著一套設(shè)備，后來(lái)通過(guò)不斷的與客戶進(jìn)行攀談，了解到客戶在帶領(lǐng)一群人每天鍛煉，人數(shù)大概在50人左右，且大家對(duì)她信任度都很高。所以每次我行有任何活動(dòng)或者禮品都會(huì)叫這位領(lǐng)導(dǎo)人來(lái)行參加或者領(lǐng)取禮品，客戶對(duì)我行的認(rèn)可度也不斷提升，言語(yǔ)中我們也經(jīng)常向阿姨透露到我們?nèi)蝿?wù)壓力大，希望她幫我們轉(zhuǎn)介，客戶也很熱心答應(yīng)了我們，但是效果卻不明顯。
中期：
了解到他們平時(shí)鍛煉都沒(méi)有飲用水，通過(guò)梁阿姨的引入，我們?cè)谒麄冃菹⒌拈g隙為她們免費(fèi)提供飲用水，但不宣傳我行產(chǎn)品，長(zhǎng)此以往建立與他們之間的信任。后來(lái)正值新春佳節(jié)之際，我們?yōu)樗齻兠赓M(fèi)發(fā)放新春大禮包和禮品券，但是需要憑證件本人來(lái)行領(lǐng)取，實(shí)著是營(yíng)銷他們開(kāi)卡，本次活動(dòng)搜集他們信息60條左右，來(lái)行開(kāi)卡客戶30人左右。后期通過(guò)店內(nèi)活動(dòng)提升貴賓20戶。
后期：
還有一部分釘子戶我們也是不能放棄的，正值我分行也有大型的壩壩舞舞蹈大賽，我們也為我們的關(guān)鍵人介紹了活動(dòng)，是一次很好的`展現(xiàn)自己的機(jī)會(huì)，有媒體的報(bào)道，同時(shí)獲勝還有獎(jiǎng)金可以領(lǐng)取也可以鍛煉身體，得到了關(guān)鍵人的支持。
總結(jié)：
一、多與客戶攀談，了解客戶以及客戶群體。多和客戶聊天才能夠了解到客戶的群體，在取得客戶信任和支持的前提下，要求客戶幫忙轉(zhuǎn)介。
二、得到關(guān)鍵人的支持至關(guān)重要。在社區(qū)內(nèi)尋找具有一定影響力的客戶作為我行的聯(lián)絡(luò)人，一方面可以幫助我們引薦客戶，起到以點(diǎn)代面的效果；另一方面可以使我們客戶經(jīng)理及時(shí)了解社區(qū)相關(guān)信息，做好深度營(yíng)銷的準(zhǔn)備。
三、適時(shí)的活動(dòng)，成為破冰利器。老年群體要通過(guò)持續(xù)不斷的活動(dòng)建立聯(lián)系和持續(xù)不斷的服務(wù)加深聯(lián)系，才能不斷加深彼此之間的信任，一次活動(dòng)不可能覆蓋所有客戶，但是堅(jiān)持就會(huì)有效果。
案例分析報(bào)告3
(一)封頁(yè)：
注明案例分析的題目，參與人員等等必要事項(xiàng)。
(二)主題：
第一，案例分析概述(小型的案例一般省略)
案例本身的特點(diǎn)，經(jīng)過(guò)深刻領(lǐng)悟、仔細(xì)研究分析的關(guān)鍵點(diǎn)。
第二，案例陳述
案例全盤陳述和刪節(jié)陳述，但是，要嚴(yán)格保留案例的實(shí)際性。要全面、翔實(shí)。時(shí)間、地點(diǎn)、人物、事件，尤其是真實(shí)情景中的關(guān)鍵因素不可遺漏，特別要突出情境中的要素間的沖突——人物間的沖突、行為與結(jié)果的沖突、決策中的困境和困惑。
第三，案例分析/策略方法
針對(duì)第一種類型，該部分就是對(duì)已經(jīng)提出來(lái)的問(wèn)題進(jìn)行逐步深入分析，尋找解決問(wèn)題的方案;針對(duì)第二種類型，該部分要求學(xué)員在深刻領(lǐng)會(huì)案例設(shè)置意圖的情況下，自行提出案例中存在的問(wèn)題，并且深入討論，選擇合理的策略和方法;針對(duì)第三種案例，該部分是印證和完善新的理論的部門。毋庸置疑，這是案例分析報(bào)告的關(guān)鍵部分。案例分析是案例寫作中的關(guān)鍵部分，要注意由案例透視理念的沖突與變化，透視深藏于行為背后的乃至潛意識(shí)中的理念是什么。分析要注意條理清晰、將行為的意圖和結(jié)果以及當(dāng)時(shí)的情景反復(fù)比照，聯(lián)系相關(guān)理論，進(jìn)行客觀、深入的分析，在反思中提升經(jīng)驗(yàn)。分析中要注重問(wèn)題解決策略的情景適宜性和合理性。
第四，結(jié)論
寫作步驟
第一步：仔細(xì)閱讀案例，明確寫作目的
要想將一篇案例分析報(bào)告寫好，對(duì)案例的透徹理解是十分重要的，因?yàn)榻o出的案例描述是作者進(jìn)行寫作的依據(jù)，報(bào)告的所有分析論述都應(yīng)與其密切相關(guān)。
一般來(lái)講，作者對(duì)案例至少要進(jìn)行兩類閱讀——泛讀和精讀。泛讀讓作者對(duì)整個(gè)案例有初步認(rèn)識(shí)，而精讀則是在比較分析后動(dòng)筆寫作的基礎(chǔ)。
對(duì)案例描述進(jìn)行泛讀時(shí)，作者不能漫無(wú)目的地瀏覽一下案例梗概就完事大吉了。第一次泛讀要求作者對(duì)整個(gè)案例有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，在閱讀過(guò)程中，不僅要閱讀文字?jǐn)⑹�，還要閱讀其中的圖表、數(shù)字以及附錄資料。更為重要的是，要將案例中的.重要事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，如案例的主題、案例中機(jī)構(gòu)的成功之處、存在問(wèn)題、發(fā)展趨勢(shì)、所涉及的人物及人物間的關(guān)系等等，最好用筆勾畫出來(lái)加以明確。
對(duì)案例有所認(rèn)識(shí)后，再回過(guò)頭來(lái)仔細(xì)閱讀報(bào)告的具體要求，尤其是作者在報(bào)告中要加以回答的問(wèn)題，以確定整篇報(bào)告的寫作目的。與此同時(shí)，還需要注意提示中交代的作者的角色身份和報(bào)告要呈送的讀者身份，在此基礎(chǔ)上確定報(bào)告的寫作框架。
第二步;明確案例分析需要的相關(guān)理論和觀點(diǎn)
在閱讀過(guò)程中，最好將收集到的資料歸類，可以將理論、觀點(diǎn)或案例分別記載在報(bào)告中的各個(gè)標(biāo)題之下，以方便在編排提綱及進(jìn)行寫作時(shí)使用。人們常說(shuō)理論聯(lián)系實(shí)際，案例分析報(bào)告的寫作則要求將實(shí)際與理論相聯(lián)系，因此這一步驟在寫作中非常關(guān)鍵。
第三步：注重細(xì)節(jié)，精讀案例并加以分析
這一階段的閱讀就是前面提到的對(duì)案例進(jìn)行的精讀，需要作者對(duì)案例進(jìn)行反復(fù)、細(xì)致的閱讀，以求透徹理解整個(gè)案例的詳細(xì)情況，從中獲取報(bào)告所需的定量和定性信息。
在這一階段，作者在閱讀過(guò)程中需要注意五個(gè)要點(diǎn)：
第四步：擬訂詳細(xì)的寫作方案
制訂一個(gè)詳細(xì)的寫作方案是保證報(bào)告順利寫作的前提，而寫作方案的制訂必須要考慮報(bào)告的寫作目的、根據(jù)提示需要回答的問(wèn)題以及規(guī)定的格式和結(jié)構(gòu)。
首先，要將案例中的信息以及閱讀中收集的資料組織起來(lái)，去粗取精。
其次，編寫主次標(biāo)題，然后按照一定的邏輯順序進(jìn)行安排。起草報(bào)告的草稿時(shí)，可將這些標(biāo)題看作問(wèn)題一一作答。當(dāng)然，這些標(biāo)題在寫作及修改過(guò)程中可以改動(dòng)。
最后，將相關(guān)資料信息(包括案例和相關(guān)理論中的支持性證據(jù))進(jìn)行分類，然后劃分到各級(jí)標(biāo)題之下，為報(bào)告擬訂初步的寫作方案。
第五步：撰寫案例分析報(bào)告的初稿
在這一步驟，主要將上一步完成的寫作方案中已條理化的資料，按照方案中的標(biāo)題或者問(wèn)題，歸納整理成段落。此時(shí)，需要根據(jù)整篇報(bào)告的字?jǐn)?shù)要求，考慮每一段落需寫作的字?jǐn)?shù)。每段開(kāi)頭要寫出概括整個(gè)段落中心意思的主題句，然后展開(kāi)分析和提供論據(jù)。如何展示自己的看法以及案例中的事實(shí)與相關(guān)理論之間的邏輯關(guān)系，是作者要特別注意的。
第六步：編輯校對(duì)草稿，打印上交作業(yè)
案例分析報(bào)告的最后一步與調(diào)查研究報(bào)告的最后一步?jīng)]有多大出入，可參照那部分內(nèi)容，不再贅述。
案例分析報(bào)告4
xx,男,16歲,我校初三學(xué)生.學(xué)習(xí)成績(jī)下游,智力一般,性格倔強(qiáng),個(gè)性剛硬,自尊心特強(qiáng),逆反心理十分嚴(yán)重.經(jīng)常和老師發(fā)生沖突、頂撞,有很強(qiáng)的抵觸情緒.你越是反對(duì)的事情,他就越和你對(duì)著干.在學(xué)校,他這種反抗行為十分尖銳.每當(dāng)老師批評(píng)他時(shí),他眼睛直對(duì)著老師,一副不服氣的樣子,甚至還和老師頂嘴.
案例分析
該生的叛逆行為是進(jìn)入青春期的一種表現(xiàn),許多青春期的孩子對(duì)大人都有一種逆反心理.他們往往把家長(zhǎng)和老師的批評(píng)、幫助理解為與自己過(guò)不去,認(rèn)為傷害了自己,因而就會(huì)表現(xiàn)出嚴(yán)重的敵對(duì)傾向.分析其原因主要有三個(gè):一是家庭教育方式不當(dāng).xx的父親忙于生意,和孩子的交流很少,遇到問(wèn)題就會(huì)斥責(zé)、謾罵孩子,在老師面前又要袒護(hù)孩子；而他的母親主要關(guān)心孩子的營(yíng)養(yǎng)狀況和學(xué)習(xí)成績(jī),忽視孩子的思想教育,認(rèn)為孩子還小,大了就會(huì)懂事的在孩子的教育問(wèn)題上,兩人的方式也常常不一致.二是個(gè)別老師不懂得學(xué)生的心理特點(diǎn),不能正確對(duì)待他所犯的錯(cuò)誤,處理方式不當(dāng),使矛盾和沖突日益惡化起來(lái).三是青少年特有的半幼稚半成熟的特點(diǎn),使他看問(wèn)題容易產(chǎn)生偏見(jiàn),以為與老師、家長(zhǎng)對(duì)著干很勇敢,是一種英雄行為,因而盲目反抗,拒絕一切批評(píng).
輔導(dǎo)方法
1、爭(zhēng)取家長(zhǎng)的主動(dòng)配合:首先和家長(zhǎng)取得聯(lián)系,了解xx的家庭情況和表現(xiàn),與家長(zhǎng)溝通思想,在孩子的教育問(wèn)題上達(dá)成共識(shí),以便對(duì)癥下藥.
2、改善家庭教育環(huán)境:指導(dǎo)家長(zhǎng)閱讀一些教育孩子的書籍,提高自身教育水平.創(chuàng)造良好、民主的家庭環(huán)境,和孩子交朋友,多鼓勵(lì)、表?yè)P(yáng),少批評(píng)、責(zé)罵,合理對(duì)待孩子的需求,不挫傷他的自尊心,尊重他,信任他.抽時(shí)間帶孩子到大自然去呼吸新鮮空氣,為孩子安排有意義的生日慶祝會(huì),設(shè)計(jì)各種溫馨的家庭活動(dòng),利用親情來(lái)感化他,慢慢地消除他的對(duì)立情緒.
3、春風(fēng)化雨,堅(jiān)持疏導(dǎo)教育:教師要正確對(duì)待這類學(xué)生,避免直接批評(píng),不要與他發(fā)生正面沖突,要注意保護(hù)他的自尊心,采取以柔克剛的教育方式.當(dāng)他犯錯(cuò)誤時(shí),不要當(dāng)著全班同學(xué)的面點(diǎn)他的名字,而是在與他個(gè)別交談時(shí)動(dòng)之以情，曉之以理，耐心幫助他分清是非,意識(shí)到自己的錯(cuò)誤,并愿意主動(dòng)地去改正.逐漸緩解緊張的師生關(guān)系.
4、因勢(shì)利導(dǎo),揚(yáng)長(zhǎng)避短:老師要善于挖掘?qū)W生身上的閃光點(diǎn),充分發(fā)揮其作用.利用xx在數(shù)理化方面的'優(yōu)勢(shì)成立一個(gè)幫困組,讓其擔(dān)任組長(zhǎng),使他把大部分心思轉(zhuǎn)移到他愛(ài)好、感興趣的事情上.老師的信賴、同學(xué)的支持使他的態(tài)度發(fā)生了很大的轉(zhuǎn)變.
5、本人的自我調(diào)節(jié):指導(dǎo)xx閱讀一些偉人、科學(xué)家成功事跡的書刊,開(kāi)闊視野,不斷激勵(lì)自己,使他明白只有胸懷寬廣,能接受他人意見(jiàn)的人才能成就偉大的事業(yè).把注意力引到學(xué)習(xí)上,啟發(fā)、誘導(dǎo)他走出錯(cuò)誤的心理誤區(qū).
6、經(jīng)常、持久地心理輔導(dǎo):xx這種頑固的逆反心理不是一、兩次說(shuō)服教育就可消除的,要反復(fù)抓,抓反復(fù),平時(shí)多留意觀察他的情緒變化,經(jīng)常與他交流、溝通,深入了解他的內(nèi)心世界,幫助他解決青春期的煩惱.
輔導(dǎo)效果
通過(guò)輔導(dǎo),xx的逆反心理已逐漸消除,和同學(xué)、老師的緊張關(guān)系也得到了緩解,最大的一個(gè)變化是做錯(cuò)了事能主動(dòng)承認(rèn),學(xué)習(xí)比以往認(rèn)真,上課還主動(dòng)舉手回答問(wèn)題,作業(yè)也能按時(shí)交了,學(xué)習(xí)成績(jī)有所提高.
案例分析報(bào)告5
案例描述：
放學(xué)時(shí)郭X媽媽問(wèn)我：誰(shuí)是濤濤呀?我趕緊問(wèn)：怎么啦，他已經(jīng)回家了，有什么事呀?
郭X媽媽說(shuō)：他總是拿我女兒的鉛筆不還.我俯下身子問(wèn)郭X：有這么回事嗎?他想了想說(shuō)：是的，下午還看見(jiàn)他用的鉛筆和我用的是一樣的由于濤濤已經(jīng)回家，而且我也沒(méi)親眼看到，只好說(shuō)：那好吧，明天我問(wèn)一下，然后答復(fù)你.第二天一早，濤濤上學(xué)來(lái)，我趕緊讓濤濤翻開(kāi)文具盒，讓郭X看看有沒(méi)有他的鉛筆，結(jié)果沒(méi)有.我讓郭X仔細(xì)想想是不是濤濤拿的，他想了想又說(shuō)不是的，是自己猜疑的我的心咯噔一下，語(yǔ)重心長(zhǎng)的對(duì)郭X說(shuō)：你這樣是不對(duì)的，平白無(wú)故冤枉小朋友會(huì)傷害你們之間的友誼，下次不可以這樣，什么事情都要想清楚了再說(shuō)，知道嗎?
案例分析：
濤濤是個(gè)比擬淘氣的一個(gè)孩子，會(huì)經(jīng)常性地犯一些小錯(cuò)誤，也會(huì)經(jīng)常受到批評(píng)，孩子們就會(huì)不由自主的認(rèn)為什么事情都有他的份，就出現(xiàn)了本案例的'情景，其實(shí)他也不是什么都不好，也有自己的閃光點(diǎn).
案例反思：
有些孩子是頑皮淘氣，我們不能一味地指責(zé)批評(píng)他們，認(rèn)為他們是公認(rèn)的皮孩子.我們應(yīng)該多開(kāi)掘這些孩子的閃光點(diǎn)，及時(shí)地進(jìn)行表?yè)P(yáng)，讓其他孩子知道他們也很棒也很優(yōu)秀.在處理此事時(shí)，我感到欣慰的是，我沒(méi)有不問(wèn)清楚事實(shí)，就武斷地指責(zé)濤濤，在以后的工作中，我們遇事一定要冷靜對(duì)待，給孩子一個(gè)公平的時(shí)機(jī).
案例分析報(bào)告6
王某訴某人壽保險(xiǎn)股份有限公司人身保險(xiǎn)合同糾紛案——保險(xiǎn)合同代簽名的法律后果【要點(diǎn)提示】投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)應(yīng)當(dāng)親自簽章。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員代為簽字，但投保人已經(jīng)交納保險(xiǎn)費(fèi)的，視為其對(duì)代簽字行為的追認(rèn)。
《解釋(二)》涉及條款：第三條第一款投保人或者投保人的代理人訂立保險(xiǎn)合同時(shí)沒(méi)有親自簽字或者蓋章，而由保險(xiǎn)人或者保險(xiǎn)人的代理人代為簽字或者蓋章的，對(duì)投保人不生效。但投保人已經(jīng)交納保險(xiǎn)費(fèi)的'，視為其對(duì)代簽字或者蓋章行為的追認(rèn)。
【簡(jiǎn)要案情】2保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)員張某與投保人王某是同學(xué)關(guān)系。在張某向王某推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，王某在外地出差，于是王某讓張某到自己家中找自己的妻子收取保險(xiǎn)費(fèi)。張某遂到王某家中找到王某的妻子取得了保險(xiǎn)費(fèi)，并代替王某在投保書上簽字。投保書所記載的投保人與被保險(xiǎn)人均為王某，投保的險(xiǎn)種為重大疾病保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期限為終生，交納保險(xiǎn)費(fèi)期限為20xx年，每年應(yīng)交納保險(xiǎn)費(fèi)金額為20xx元。王某出差回到北京以后，張某將保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票交給了王某。此后，王某每年正常交納保險(xiǎn)費(fèi)，累計(jì)交費(fèi)120xx元。直到20xx年，王某、張某關(guān)系惡化，王某遂起訴保險(xiǎn)公司，以投保書不是自己親筆簽字為由要求退還全部保險(xiǎn)費(fèi)。
【法院判決】法院認(rèn)為：王某在張某代其簽署投保書后，取得了張某轉(zhuǎn)交的保險(xiǎn)合同文本及保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票，應(yīng)視為其對(duì)張某所實(shí)施的代簽約行為已經(jīng)明知。在此后長(zhǎng)達(dá)五年的時(shí)間里，王某按照保險(xiǎn)合同的約定及時(shí)足額交納各年度保險(xiǎn)費(fèi)的行為，即屬于以積極參與合同履行的方式表達(dá)了其對(duì)于張某代其簽約行為的追認(rèn)。據(jù)此，法院認(rèn)定王某追認(rèn)了張某代其訂立保險(xiǎn)合同的行為，判決駁回王某的訴訟請(qǐng)求。
案例分析報(bào)告7
一、我國(guó)內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀及成因
(一)我國(guó)內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀
我國(guó)管理國(guó)有企、事業(yè)單位已經(jīng)有了幾十年的發(fā)展歷程，積累了一定的內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，一般來(lái)說(shuō)，都有一定程度、一定范圍的內(nèi)部控制制度，基本業(yè)務(wù)內(nèi)部管理都有章可循，但是國(guó)有單位內(nèi)部控制最突出的問(wèn)題就是有章不循、違章不究，而循與不循、究與不究，一切以法人代表的意志為轉(zhuǎn)移。例如大連證券有限責(zé)任公司成立后，證券業(yè)務(wù)一度發(fā)展較快，但是，由于法人治理結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)控制度不完善，少數(shù)高管人員缺乏法律意識(shí)，違法違規(guī)行為嚴(yán)重，致使公司資不抵債，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)劇增，不再具備繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的條件而走向破產(chǎn)。非公有制經(jīng)濟(jì)是改革開(kāi)放的產(chǎn)物，處于發(fā)展初期，在內(nèi)控制度建設(shè)上雖然一般沒(méi)有國(guó)有企業(yè)搞得好，但由于其產(chǎn)權(quán)十分明晰，老板都自覺(jué)地實(shí)施內(nèi)部控制。
國(guó)有單位內(nèi)控制度最薄弱的環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是貨幣資金，二是采購(gòu)業(yè)務(wù)。資金使用的隨意性，采購(gòu)業(yè)務(wù)中的弄虛作假，吃“回扣”等現(xiàn)象比較嚴(yán)重。此外，由于國(guó)有小型企業(yè)及行政事業(yè)單位比國(guó)有大、中型企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)少，因此，在內(nèi)控制度建設(shè)上，普遍存在以下問(wèn)題：一是記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好地分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購(gòu)兼保管等現(xiàn)象；二是重大事項(xiàng)決策的執(zhí)行，沒(méi)有很好地分離制約，存在“重大”無(wú)標(biāo)準(zhǔn)、“決策”無(wú)民主的現(xiàn)象；三是財(cái)產(chǎn)清查沒(méi)有形成制度，清查期限、程序不明確；四是內(nèi)部審計(jì)沒(méi)有形成制度化，該設(shè)內(nèi)部審計(jì)的不設(shè)，該配備專職或兼職內(nèi)審人員的不配置。
(二)產(chǎn)生上述問(wèn)題的成因分析
1.產(chǎn)權(quán)不明晰，公有單位內(nèi)部控制制度執(zhí)行不好的根本原因，由于其產(chǎn)權(quán)主體缺位、權(quán)責(zé)不清，導(dǎo)致加強(qiáng)內(nèi)部控制的受益主體不明確。2.沒(méi)有形成法律制約的大環(huán)境，單位也沒(méi)形成有章必循、違章必究的局面，致使一些人利用職權(quán)，挪用公款。例如原湖北省駐港司總經(jīng)理金鑒培就先后挪用公款1.34億港元到澳門44次進(jìn)行豪賭，重慶萬(wàn)州移民局出納員王素梅先后37次挪用三峽移民款136萬(wàn)元狂賭。這種情形的出現(xiàn)，說(shuō)明單位長(zhǎng)期甚至是從未認(rèn)真作過(guò)賬款的核對(duì)，在會(huì)計(jì)監(jiān)督方面存在著很大的漏洞。3.人員素質(zhì)低，這是內(nèi)控問(wèn)題出現(xiàn)的主觀原因。
二、有效內(nèi)部控制應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)及必須解決的難點(diǎn)
(一)一項(xiàng)好的內(nèi)部控制制度應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)
1.控制范圍要涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面，不留下控制死角，也就是說(shuō)，企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)均應(yīng)納入內(nèi)部控制范圍；2.事權(quán)劃分明確具體，具有很強(qiáng)的操作性，也就是說(shuō)，內(nèi)部控制制度作為一種制度要能真正成為企業(yè)管理者的行為規(guī)范，操作方便；3.控制程序規(guī)范，過(guò)程控制要特別重視，也就是說(shuō)，內(nèi)部控制要形成科學(xué)的機(jī)制，尤其要把對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的控制放在突出的地位，通過(guò)控制，防患于未然；4.具有良好的控制效果，內(nèi)部控制的功能得到有效發(fā)揮。
(二)實(shí)施有效的內(nèi)部控制必須研究和解決的四個(gè)難點(diǎn)
1.如何把握授權(quán)的度。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，保證這個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，合理授權(quán)是必然的。對(duì)于企業(yè)法定代表人，既要保證其經(jīng)營(yíng)決策的獨(dú)立性和權(quán)威性，又要保證其經(jīng)濟(jì)行為的效益性和廉潔性，權(quán)力的度量界定是關(guān)鍵一環(huán)；對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行人員的授權(quán)也有度，對(duì)不同的控制環(huán)節(jié)要有不同的權(quán)力授予，才能使內(nèi)部控制制度有效運(yùn)行。授權(quán)無(wú)度，直接制約內(nèi)部控制制度效能的發(fā)揮，當(dāng)今社會(huì)大凡出現(xiàn)重大舞弊經(jīng)濟(jì)案件的企業(yè)，基本上是授權(quán)不當(dāng)引起的，是授權(quán)多、權(quán)力過(guò)大、且控制不力的惡果。
2.如何提高被控對(duì)象的受控度。一般而言，內(nèi)部控制的對(duì)象是企業(yè)的權(quán)力操縱者，是對(duì)權(quán)力操縱者的權(quán)力約束，也是對(duì)權(quán)力操縱者之間的權(quán)力制衡。這種獨(dú)特的控制對(duì)象決定了提高受控度的艱巨性。提高被控對(duì)象的受控度有關(guān)鍵兩點(diǎn)：一是內(nèi)部控制制度的科學(xué)性；二是主要決策者的受控程度。就目前的經(jīng)濟(jì)管理現(xiàn)狀來(lái)看，提高被控對(duì)象的受控度任重道遠(yuǎn)。
3.如何提升、規(guī)范控制程度。對(duì)于一個(gè)復(fù)雜系統(tǒng)工程的控制，不能靠人治，也不能靠簡(jiǎn)單的出納控制、財(cái)務(wù)管理來(lái)實(shí)現(xiàn)目的，而要靠一套科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制度，用制度來(lái)規(guī)范管理的行為，讓管理者在從事經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，知道干什么、怎么干，按照規(guī)定的程序來(lái)完成工作任務(wù)、接受規(guī)定的控制管理。這里的重點(diǎn)是管理人員針對(duì)企業(yè)不同的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)制定出具體的標(biāo)準(zhǔn)，而要完成這個(gè)任務(wù)，就要有豐富的知識(shí)、超前的意志、廣闊的視野和扎實(shí)的作風(fēng)，這無(wú)疑又是一個(gè)難點(diǎn)。
4.如何提高控制人員的熟練程度。企業(yè)內(nèi)部控制制度的中心是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制，承擔(dān)內(nèi)部控制職責(zé)的主要是財(cái)會(huì)人員。因此，財(cái)會(huì)人員要能真正擔(dān)當(dāng)起內(nèi)部控制的重任，更新知識(shí)、提高操作能力就顯得刻不容緩。如上所述，科學(xué)的內(nèi)部控制制度是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施有效監(jiān)控的制度，它大大突破了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作范疇，大大超越了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的知識(shí)領(lǐng)域，是投資、金融、市場(chǎng)、營(yíng)銷、材料、信息等多方面知識(shí)的融合，沒(méi)有相應(yīng)的知識(shí)支持，內(nèi)部控制不可能完全到位。同時(shí)內(nèi)部控制主要是做人的工作，矯正人的行為，需要有相應(yīng)的組織、指揮和協(xié)調(diào)工作能力，培養(yǎng)大批這樣的`全才，顯然需要很長(zhǎng)的過(guò)程。
三、會(huì)計(jì)電算化技術(shù)的發(fā)展對(duì)實(shí)施內(nèi)部控制制度的影響及對(duì)策
由于使用計(jì)算機(jī)，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的速度加快了，會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和可靠性得到了極大的提高，減少了因疏忽大意及計(jì)算失誤造成的差錯(cuò)。但是，也為企業(yè)的內(nèi)部控制帶來(lái)了許多前所未有的新問(wèn)題。由于電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的特殊性，建立一整套適合電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度就顯得尤為重要。
(一)電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部控制的影響主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.改變了企業(yè)會(huì)計(jì)核算的環(huán)境
企業(yè)使用計(jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，會(huì)計(jì)部門從原來(lái)由財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專業(yè)人員組成，轉(zhuǎn)變?yōu)橛韶?cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專業(yè)人員和計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的管理人員及計(jì)算機(jī)專家組成。會(huì)計(jì)部門不僅利用計(jì)算機(jī)完成基本的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，還能利用計(jì)算機(jī)完成各種原先沒(méi)有的或由其它部門完成的更為復(fù)雜的業(yè)務(wù)活動(dòng)，如銷售預(yù)測(cè)、人力資源規(guī)劃等。隨著遠(yuǎn)程通訊技術(shù)的發(fā)展，會(huì)計(jì)信息的網(wǎng)上實(shí)時(shí)處理成為可能，業(yè)務(wù)事項(xiàng)可以在遠(yuǎn)離企業(yè)的某個(gè)終端機(jī)上瞬間完成數(shù)據(jù)處理工作，原先應(yīng)由會(huì)計(jì)人員處理的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，現(xiàn)在可能由其他人員在終端機(jī)上一次完成；原先應(yīng)由幾個(gè)部門按預(yù)定步驟完成的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，現(xiàn)在可能集中在一個(gè)部門甚至一個(gè)人完成。因此，要保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的安全完整、保證會(huì)計(jì)系統(tǒng)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)反映的正確可靠、達(dá)到企業(yè)管理的目標(biāo)，企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立和完善就顯得更為重要。
2.改變了會(huì)計(jì)憑證的形式
在電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)中，原先反映會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)處理過(guò)程的各種原始憑證、記賬憑證、匯總表、分配表、工作底稿等書面形式的資料減少甚至消失了，原先在核算過(guò)程中進(jìn)行的各種必要的核對(duì)、審核等工作有相當(dāng)一部分變?yōu)橛捎?jì)算機(jī)自動(dòng)完成了。控制的重點(diǎn)由對(duì)人的控制為主轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)人、機(jī)控制為主，因此控制的程序也應(yīng)當(dāng)與計(jì)算機(jī)處理程序相一致。
3.有效控制舞弊、犯罪
隨著計(jì)算機(jī)使用范圍的擴(kuò)大，利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行的貪污、舞弊、詐騙等犯罪活動(dòng)也有所增加，由于儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)磁性媒介上的數(shù)據(jù)容易被篡改，有時(shí)甚至能不留痕跡地篡改，數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)的提高使數(shù)據(jù)高度集中，未經(jīng)授權(quán)的人員有可能通過(guò)計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)瀏覽全部數(shù)據(jù)文件，復(fù)制、偽造、銷毀企業(yè)重要的數(shù)據(jù)。計(jì)算機(jī)犯罪具有很大的隱蔽性和危害性，發(fā)現(xiàn)計(jì)算機(jī)舞弊和犯罪的難度較之手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)更大，計(jì)算機(jī)舞弊和犯罪造成的危害和損失也比手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)更大，因此，建立一整套適合電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度就顯得尤為重要。
(二)加強(qiáng)電算化系統(tǒng)管理內(nèi)部制度建設(shè)的措施
1.完善對(duì)機(jī)構(gòu)和人員的管理與控制
會(huì)計(jì)核算軟件正式投入使用后，對(duì)原有的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)必須做出相應(yīng)調(diào)整，并對(duì)各類人員制定崗位責(zé)任制度。會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位兩種。前者可包括：會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算各崗、稽核、會(huì)計(jì)檔案管理等；后者可包括：直接管理、操作、維修計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)等。機(jī)構(gòu)調(diào)整必須同組織控制相結(jié)合，以實(shí)現(xiàn)職權(quán)分離，有效地限制和及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或違法行為，如規(guī)定系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員和維護(hù)人員不能兼任系統(tǒng)操作員和管理人員等。
2.完善系統(tǒng)操作環(huán)境管理和控制系統(tǒng)
操作環(huán)境包括系統(tǒng)操作過(guò)程以及對(duì)系統(tǒng)的維護(hù)。操作過(guò)程控制主要通過(guò)制訂一套完整而嚴(yán)格的操作規(guī)定來(lái)實(shí)現(xiàn)，它應(yīng)明確職責(zé)、操作程序和注意事項(xiàng)，并形成一套電算化系統(tǒng)文件，如規(guī)定交接班手續(xù)和登記運(yùn)行日志，規(guī)定數(shù)據(jù)備份及機(jī)器的使用規(guī)范，規(guī)定軟盤專用以防病毒感染等。系統(tǒng)維護(hù)包括硬件、軟件維護(hù)，硬件維護(hù)主要包括定期進(jìn)行檢查并做好記錄，在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)硬件故障要及時(shí)分析、排除并做好記錄；而軟件維護(hù)包括正確性維護(hù)、適應(yīng)性維護(hù)、完善性維護(hù)三方面。
3.建立健全的檔案管理制度
這里的檔案主要是指輸出的各
種賬簿、報(bào)表、憑證、存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序的軟盤及其他存儲(chǔ)介質(zhì)。檔案管理的主要任務(wù)是負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)各類文檔資料的存檔、安全保管和__，它一般通過(guò)制定與實(shí)施檔案管理制度來(lái)實(shí)現(xiàn)，包括：(1)存檔的手續(xù)必須有會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管；(2)各種安全保證措施，如備份軟盤應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽，應(yīng)存放在安全、潔凈、防潮的地方；(3)采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查和定期復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。
4.做好電算化人才培養(yǎng)工作
此外，還應(yīng)高度重視電算化人才的開(kāi)發(fā)與培養(yǎng)，并為此提供必要的物力、財(cái)力，以造就一支高素質(zhì)的財(cái)會(huì)科技隊(duì)伍，為會(huì)計(jì)電算化工作提供人力和智力支持。
總之，內(nèi)部控制是一種動(dòng)態(tài)行為，它在企業(yè)的作用過(guò)程中會(huì)受到主觀因素和外部環(huán)境的影響。因此，要充分發(fā)揮其在現(xiàn)代企業(yè)制度中的作用，就必須不斷地對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行完善和規(guī)范，使之真正符合企業(yè)的實(shí)際發(fā)展需要。從總體上講，我國(guó)企業(yè)目前的管理水平同發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還有很大的差距，如經(jīng)營(yíng)觀念陳舊、管理基礎(chǔ)薄弱、管理水平低下的狀況等還沒(méi)有完全改變；財(cái)務(wù)賬目不實(shí)、采購(gòu)和銷售環(huán)節(jié)“暗箱操作”、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程“跑冒滴漏”等問(wèn)題仍然相當(dāng)嚴(yán)重。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)積極探索，圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，盡快建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制制度，提高企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平。
案例分析報(bào)告8
對(duì)小學(xué)生“告狀”心理的分析與對(duì)策
剛接手二年級(jí)班主任工作時(shí)，我發(fā)現(xiàn)一個(gè)很嚴(yán)重的問(wèn)題，一課間就有好幾個(gè)學(xué)生到辦公室告狀，A說(shuō)：“老師，某某踩了我的腳�！盉說(shuō)：“某某在抄襲作業(yè)�！盋說(shuō)：“某某借了我的書不還。”D說(shuō)：“我們?cè)谔K，某某來(lái)?yè)v亂�！盓說(shuō)：“老師，某某哭了”……這似乎成為了他們每天課間的必修課。每天面對(duì)如此多的告狀，我曾經(jīng)也迷茫，煩惱過(guò)，后來(lái)我慢慢地分析出了小學(xué)告狀的心理，小學(xué)生告狀主要出于以下心理：
一、求助心理
例如，下課時(shí)，一個(gè)學(xué)生打不開(kāi)水壺，哭了。另外一個(gè)學(xué)生就跑來(lái)說(shuō)：“老師，老師，她哭了。”顯然這是學(xué)生的求助信號(hào)。活動(dòng)時(shí)，學(xué)生愛(ài)玩球，可有的學(xué)生只顧自己玩，其他小朋友就會(huì)叫老師：“老師，他霸著球不讓我們玩�！庇袝r(shí)候，學(xué)生意外受傷，其他學(xué)生跑來(lái)告訴老師，神情緊張，甚至夸大其詞。其實(shí)學(xué)生的意思是：老師，你快來(lái)幫我們解決。這時(shí)，老師應(yīng)馬上予以幫助，把分析、解決問(wèn)題的方法告訴學(xué)生。愛(ài)“告狀”的孩子也可能是膽小的孩子，受到了委屈，要找一個(gè)能幫他說(shuō)話的人來(lái)保護(hù)自己，他的“告狀”是對(duì)冒犯他的同學(xué)的一種反抗。這時(shí)，老師應(yīng)該關(guān)注并了解實(shí)際情況，幫助這個(gè)孩子學(xué)會(huì)正確面對(duì)與同學(xué)的糾紛，化解與同學(xué)的矛盾。再如，兩個(gè)學(xué)生同時(shí)來(lái)向老師“告狀”，一個(gè)說(shuō)：“他打我！”另一個(gè)說(shuō)：“他先罵我的�！彼麄兊囊馑际亲尷蠋熢u(píng)判誰(shuí)對(duì)誰(shuí)錯(cuò)。這時(shí)，老師不應(yīng)簡(jiǎn)單地說(shuō)誰(shuí)是誰(shuí)非，要調(diào)查實(shí)際情況，再耐心教育他們。低年級(jí)小學(xué)生理解能力和獨(dú)立應(yīng)變能力較差，有些班干部為了樹(shù)立權(quán)威，只好把老師作為靠山；有的班干部認(rèn)為自己是老師的代言人，對(duì)犯錯(cuò)誤同學(xué)亂加指責(zé)，把“我去告訴老師”掛在嘴邊，這樣極容易引起犯錯(cuò)誤學(xué)生的反感。對(duì)這樣的班干部，老師要積極幫助他們調(diào)整心態(tài)，掌握工作方法，以自己的行動(dòng)樹(shù)立威信。
二、妒忌心理
妒忌是由于他人的成績(jī)、榮譽(yù)或條件優(yōu)于自己而在內(nèi)心產(chǎn)生的不愉快情感，以及由此所導(dǎo)致的相應(yīng)行為。妒忌心理產(chǎn)生的原因是多方面的，其中小學(xué)低年級(jí)學(xué)生年齡小、認(rèn)識(shí)水平低是最主要的。另外，家長(zhǎng)和老師錯(cuò)誤的教育觀念以及教育方法會(huì)引發(fā)妒忌心理。例如，把學(xué)生的“升降進(jìn)退”與其他同學(xué)相比，使學(xué)生感到其他同學(xué)對(duì)自己是一種威脅。另外，一部分學(xué)生因在學(xué)校不再能享受“小皇帝”的地位，便產(chǎn)生不悅、自慚、怨恨、惱怒，甚至帶有破壞性的負(fù)感情。他們一旦發(fā)現(xiàn)經(jīng)常受表?yè)P(yáng)的同學(xué)或和自己競(jìng)爭(zhēng)的同學(xué)犯了小錯(cuò)誤，就會(huì)迫不及待地去報(bào)告老師。還有的孩子認(rèn)為老師偏心眼，為了讓老師注意自己，就去告訴老師別人的不足，來(lái)襯托自己好的表現(xiàn)，以便確立自己在老師和同學(xué)心目中的地位。老師要在平時(shí)的教育活動(dòng)中，公正平等地對(duì)待每一位學(xué)生，引導(dǎo)學(xué)生全面評(píng)價(jià)自己，既看到自己的長(zhǎng)處，又看到自己的不足。如果發(fā)現(xiàn)學(xué)生存在妒忌心理，老師可以用委婉的語(yǔ)言提醒他們，幫助他們走出妒忌陰影。要告訴學(xué)生不甘落后固然是使人進(jìn)步的動(dòng)力，但“事事在人前，樣樣不服輸”卻是不可能的，一個(gè)人不可能“在一切方面超越一切人”。一個(gè)人既要不服輸，又要服輸。服輸是為了更好地向別人學(xué)習(xí)，其目的也是為了促使自己進(jìn)步。要鼓勵(lì)學(xué)生用積極的心態(tài)去關(guān)心集體、關(guān)心同學(xué)，與同學(xué)和諧相處，鼓勵(lì)學(xué)生之間開(kāi)展友好、良性的競(jìng)爭(zhēng)。
三、報(bào)復(fù)心理
有些學(xué)生受到一點(diǎn)委屈或在很小的利益面前都會(huì)斤斤計(jì)較，這種學(xué)生極易受外界的暗示，特別是那些與其個(gè)人有關(guān)的暗示，極易引起內(nèi)部心理沖突，為求心理平衡而產(chǎn)生“告狀”行為。報(bào)復(fù)心理的形成原因，一是家庭教育方式不當(dāng)，父母把“棒打出孝子”奉為教育孩子的信條，一貫打罵孩子；二是家長(zhǎng)老師不懂得學(xué)生的心理特點(diǎn)，不理解學(xué)生的需要，不能正確對(duì)待他們所犯的錯(cuò)誤，處理方式不當(dāng)；三是由于兒童的心理發(fā)展尚不成熟，使他們看問(wèn)題容易產(chǎn)生偏見(jiàn)。比如有些學(xué)生會(huì)因?yàn)橥瑢W(xué)向老師反映自己的錯(cuò)誤，誤解為與自己過(guò)不去，因此極為不滿。這類學(xué)生“告狀”常常帶有針對(duì)性，他們的目光常盯著自認(rèn)為與自己有過(guò)節(jié)的同學(xué)，等待甚至引誘他們犯錯(cuò)誤。在報(bào)告老師的過(guò)程中，他們“以牙還牙”，甚至無(wú)中生有、添油加醋。老師對(duì)他人的批評(píng)會(huì)使他們產(chǎn)生心理上的快感，獲得心理滿足。因此，老師對(duì)學(xué)生的“告狀”不能光看表面現(xiàn)象，要進(jìn)行全面分析，及時(shí)處理化解矛盾，將團(tuán)結(jié)互助精神發(fā)揚(yáng)光大。
四、表現(xiàn)心理
在表現(xiàn)心理支配下的“告狀”行為在學(xué)習(xí)后進(jìn)、自卑感嚴(yán)重的學(xué)生中很常見(jiàn)。由于能力較差，這些學(xué)生平時(shí)不為老師所注意。為了能得到老師的表?yè)P(yáng)、同學(xué)的關(guān)注，他們便經(jīng)常挑一些雞毛蒜皮的小事或同學(xué)們的小錯(cuò)誤去告訴老師，試圖用此方法來(lái)引起老師注意。有時(shí)，在室外游戲時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)這種情況，一個(gè)學(xué)生急急地跑到老師身邊說(shuō)：“老師，他追我�！边�沒(méi)等你開(kāi)口，又跑掉了，原來(lái)他們?cè)谕孀分鹩螒颉＿@個(gè)學(xué)生并不是想聽(tīng)你說(shuō)些什么，只是想引起你的注意。對(duì)這類行為，老師可以不理會(huì)，笑一笑，點(diǎn)點(diǎn)頭，用這些動(dòng)作表示你已經(jīng)關(guān)注他們了。老師要善待這種告狀行為，看到孩子們內(nèi)心的真實(shí)需要，讓他們感到老師的關(guān)注和愛(ài)。
隨著年齡的增長(zhǎng)，小學(xué)生中的“告狀”現(xiàn)象會(huì)逐漸減少。我們應(yīng)當(dāng)掌握小學(xué)生心理活動(dòng)變化規(guī)律，采取適當(dāng)?shù)男睦砀深A(yù)方法，進(jìn)行一些心理矯治與調(diào)控。這樣既能增進(jìn)學(xué)生和老師的親密程度，保護(hù)學(xué)生要求上進(jìn)的積極性，又能讓學(xué)生幼小的心靈健康成長(zhǎng)。首先教師應(yīng)該多關(guān)注與傾聽(tīng)。關(guān)注是用目光、表情、身姿等非語(yǔ)言行為表達(dá)的對(duì)報(bào)告人的'關(guān)切，是內(nèi)心的自然流露。在學(xué)生向教師“告狀”時(shí)，不管他的動(dòng)機(jī)是什么，應(yīng)該讓他把話說(shuō)完，讓他把自己的感情完整地表露出來(lái)，而教師這時(shí)候所要做的只是積極地傾聽(tīng)，切忌邊傾聽(tīng)邊評(píng)判，在傾聽(tīng)的同時(shí)，把你的關(guān)注自然地表露給學(xué)生，進(jìn)入他們的感情世界，與他們同喜、同怒、同激動(dòng)。通過(guò)有目的的關(guān)注與傾聽(tīng)，教師需要敏銳地分析出問(wèn)題的癥結(jié)所在，要能正確理解報(bào)告人的情感或動(dòng)機(jī)。其次要調(diào)查與分析。教師在處理問(wèn)題時(shí)要求學(xué)生說(shuō)清楚事情的來(lái)龍去脈，這時(shí)候的教師是學(xué)生的知音，要能和學(xué)生引起共鳴。再共同用探究的態(tài)度來(lái)查明事情的真相，分析事情的對(duì)錯(cuò)，然后幫助學(xué)生有條理地去分析整件事情，與學(xué)生共同討論這件事的處理方法。教師要在教育他們待人以寬的基礎(chǔ)上，指導(dǎo)他們進(jìn)行和諧的人際交往。讓學(xué)生帶著教師指導(dǎo)性意見(jiàn)去處理或者干脆獨(dú)立地去處理事情，盡量給學(xué)生自由發(fā)揮的空間。最后，教師的態(tài)度影響著學(xué)生以后的心理發(fā)展。對(duì)于這些心理有些小毛病的學(xué)生，更應(yīng)該用一種和善的態(tài)度來(lái)對(duì)待他們。哪怕明明知道他的動(dòng)機(jī)、行為不正確，也要努力地尋找他的閃光點(diǎn)，如表?yè)P(yáng)他們信任教師、關(guān)心同學(xué)的態(tài)度等。一旦發(fā)現(xiàn)學(xué)生心靈中存在的一絲絲陰暗，教師可以用委婉的語(yǔ)言告訴他們自己本身存在的問(wèn)題，幫助他們矯正心靈上的缺陷。要使這些學(xué)生懂得不甘落后固然是使人進(jìn)步的動(dòng)力，但“事事在人前，樣樣不服輸”卻是不可能的，一個(gè)人由于主客觀條件的限制，不可能“萬(wàn)事如意”。因此一個(gè)人既要不服輸，又要服輸。服輸是為了更好地向別人學(xué)習(xí)，其目的也是為了進(jìn)步。要鼓勵(lì)這些學(xué)生用積極的態(tài)度去關(guān)心集體中的每一位成員，要鼓勵(lì)他們從情感上去體驗(yàn)善良，要鼓勵(lì)他們友好、良性地競(jìng)爭(zhēng)，要鼓勵(lì)他們與同學(xué)和諧地交往。
總之，教無(wú)定法。這就要求我們教師充分發(fā)揮教育機(jī)智。教育機(jī)智是教師綜合運(yùn)用各種教育能力達(dá)到嫻熟地步的表現(xiàn)，也是教師掌握了高度教學(xué)藝術(shù)的表現(xiàn)。
案例分析報(bào)告9
寶潔公司在全球140個(gè)國(guó)家中向近50億消費(fèi)者銷售其產(chǎn)品。此外，寶潔公司在全球70多個(gè)國(guó)家中擁有超過(guò)11萬(wàn)名員工。因此，對(duì)公司來(lái)說(shuō)，差異性隨處可見(jiàn)。事實(shí)上，寶潔公司的管理層認(rèn)為，對(duì)于在全球環(huán)境中從事商業(yè)運(yùn)作來(lái)說(shuō)，差異性可以培育全新的視角和重要的洞察力。差異性被看做是“寶潔公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一個(gè)豐富源泉”。差異性被視為一種能夠“提供更廣泛、更充足、更豐富的環(huán)境進(jìn)行創(chuàng)造性思維和創(chuàng)新”的財(cái)富。不僅如此，寶潔公司還尋求吸引和深入開(kāi)發(fā)多種才能的資源，為其未來(lái)的領(lǐng)導(dǎo)階層補(bǔ)充力量。
寶潔公司只在公司內(nèi)部提升領(lǐng)導(dǎo)，而不從外面招收中層管理人員。相反，寶潔公司會(huì)招聘大學(xué)畢業(yè)生并培養(yǎng)他們�！耙坏┍黄溉�，員工就會(huì)在各個(gè)方面得到訓(xùn)練和教育，甚至參加被稱為寶潔大學(xué)的培訓(xùn)研討會(huì)。”員工們都被灌輸了寶潔公司的文化理念。
一個(gè)描述寶潔公司文化的'重要方法就是通過(guò)它的企業(yè)基本原則。寶潔公司給它的員工灌輸了強(qiáng)烈而堅(jiān)定的義務(wù)感。寶潔公司努力按照下面的基本原則來(lái)運(yùn)作：
我們尊重每一位員工。
公司與員工的利益休戚相關(guān)。
有策略地著眼于我們的工作。
創(chuàng)新是我們成功的基石。
我們關(guān)注公司外部環(huán)境的變化和發(fā)展。
我們珍視個(gè)人的專長(zhǎng)。
我們力求做到最好。
互助友愛(ài)是生活之道。
這些基本原則表明了公司對(duì)差異性的重視，不管人們帶到工作場(chǎng)所的是哪種差異性。這些原則同時(shí)也反映出對(duì)優(yōu)秀表現(xiàn)的重視，無(wú)論是在個(gè)人層面還是企業(yè)層面，以及對(duì)開(kāi)發(fā)個(gè)人和企業(yè)取得優(yōu)秀成績(jī)的能力的重視。
寶潔公司管理層的差異性
1991年一項(xiàng)對(duì)管理層員工流失的研究揭示：2/3離開(kāi)寶潔公司的優(yōu)秀人才是女性。事實(shí)上，一直到20世紀(jì)90年代中期，都沒(méi)有女性能夠坐上寶潔公司執(zhí)行委員會(huì)委員的位置。更有甚者，公司的執(zhí)行官中沒(méi)有幾個(gè)是女性。
案例分析報(bào)告10
幼兒園大班案例分析：不情愿的道歉
情景表現(xiàn)：
三個(gè)大班小朋友在大型玩具上滑滑梯，一個(gè)要從上頭滑下來(lái)，其中一個(gè)非要從下頭往上爬，另一個(gè)在滑梯下頭拽往上爬的小朋友……遠(yuǎn)遠(yuǎn)看著這一狀況的我來(lái)不及制止，就見(jiàn)上頭的小朋友在滑梯的慣性中滑了下來(lái)，腳踹在了往上爬的小伙伴的'臉上，細(xì)嫩的小臉上沁出血絲來(lái)……
大班的教師恰巧過(guò)來(lái)了，看到這一情景，便大聲責(zé)罵“肇事者”：“濤濤，我就明白你最調(diào)皮，看你做的好事�！焙⒆訃樀貌桓艺f(shuō)話。教師生氣地拉著受傷的曉雨去了保健室，幾分鐘后，教師把三人叫到一邊繼續(xù)未完成的“教育”，“你們說(shuō)說(shuō)，剛才是怎樣回事？”三個(gè)人都低著頭，濤濤囁嚅著把事情說(shuō)了個(gè)大概，教師嘆了口氣，對(duì)濤濤說(shuō)：“你看看，你都把人家踢成這樣了。他爸爸媽媽看見(jiàn)了多心疼��！你想想，要是你被別的小朋友弄成這樣，你爸爸媽媽是不是很心疼�。俊睗凉椭^說(shuō)：“是�！苯處熣f(shuō)：“這就對(duì)了。快對(duì)曉雨說(shuō)‘對(duì)不起’。”濤濤絞著手，不說(shuō)話。教師又要求說(shuō)：“快向曉雨道歉，說(shuō)‘對(duì)不起’！”濤濤停頓了幾分鐘后，才不情愿地抬起頭對(duì)曉雨說(shuō)：“對(duì)不起。”曉雨回答說(shuō)：“沒(méi)關(guān)系。”教師看到自我的要求被執(zhí)行了，就溫和地對(duì)濤濤說(shuō)：“以后不許再發(fā)生這樣的事情了，聽(tīng)見(jiàn)了嗎？”濤濤點(diǎn)點(diǎn)頭。“好了，去玩吧！”
問(wèn)題分析：
這位教師對(duì)問(wèn)題的解決是圍繞被攻擊幼兒的受傷程度進(jìn)行的，使攻擊的幼兒認(rèn)識(shí)到打人是錯(cuò)誤的，然后讓他透過(guò)道歉來(lái)彌補(bǔ)過(guò)錯(cuò)，取得對(duì)方的諒解。事情到此為止，沒(méi)有再深入下去。
我認(rèn)為教師調(diào)解就應(yīng)一步一步地引導(dǎo)雙方幼兒說(shuō)出自我的感受，在這一過(guò)程中，當(dāng)事的幼兒有沒(méi)有真正明白自我的行為對(duì)錯(cuò)呢？濤濤的道歉是心不甘、情不愿的，因?yàn)樗X(jué)得自我是無(wú)意的，并且認(rèn)為是曉雨錯(cuò)在先。事實(shí)上從滑梯下頭往上爬本身就是危險(xiǎn)的，教師也就應(yīng)禁止過(guò)，錯(cuò)誤的造成是可預(yù)見(jiàn)的，既然出現(xiàn)這樣的狀況，教師就應(yīng)就事論事，了解問(wèn)題的實(shí)質(zhì)，一分為二來(lái)處理，換言之，難道誰(shuí)受傷誰(shuí)就沒(méi)錯(cuò)嗎？同時(shí)，教師還能夠就此事件對(duì)全班幼兒進(jìn)行隨機(jī)教育，讓幼兒以此為鑒，以絕后患。
案例分析報(bào)告11
我們班有一個(gè)叫xx的男孩，他是這個(gè)學(xué)期到我們班的。明明在群眾教學(xué)活動(dòng)中注意力很難集中，是個(gè)“坐不住的孩子”，有時(shí)他會(huì)“騷擾”周圍的小朋友而打斷教師正在進(jìn)行的活動(dòng)；對(duì)于教師布置的任務(wù)，他常常不能很好地完成；他想?yún)⑴c同伴的活動(dòng)，卻因?yàn)椴贿m宜的方式而被同伴拒絕。周圍的小朋友實(shí)在驅(qū)逐不了他的狀況下還會(huì)去告狀。教師對(duì)于這個(gè)經(jīng)常惹麻煩的孩子也傷腦筋，經(jīng)常當(dāng)眾批評(píng)他，盛怒之下她勒令全班的孩子不要理睬他。但這種教育方法的效果并不好，時(shí)間一長(zhǎng)，在其他孩子的眼中明明成了一個(gè)調(diào)皮、只明白惹老師生氣的壞孩子。
立刻就要進(jìn)行群眾教學(xué)活動(dòng)了，孩子們陸續(xù)回到自己的座位上坐好，老師開(kāi)始講述這天教學(xué)活動(dòng)的主要資料。明明坐在自己的位子上沒(méi)在仔細(xì)聽(tīng)，他正用手撩旁邊可兒的小辮子�？蓛喊櫫税櫭�，將自己的小椅子往旁邊挪了挪，明明想將可兒的椅子向自己這邊拉近一點(diǎn)，于是兩個(gè)孩子開(kāi)始拉拉扯扯起來(lái)，發(fā)出了一些聲音。老師向他們這邊瞟了幾眼，有點(diǎn)不高興但沒(méi)有說(shuō)什么，這時(shí)可兒突然叫了起來(lái)：“老師，你看明明。”老師最后大聲地對(duì)明明說(shuō)道：“明明，你給我坐好，再不聽(tīng)話，就讓你出去！”本來(lái)和可兒僵持著的明明被老師的呵斥鎮(zhèn)住了，他怯怯地坐直了身體，瞪大眼睛看著老師，臉上流露出內(nèi)疚的表情�？蓛褐笥终f(shuō)道：“他剛才使勁地拽我的椅子……”“好了，好了，不許說(shuō)了，你們以后聽(tīng)好了，從這天開(kāi)始誰(shuí)都不許惹明明，誰(shuí)去惹他我就找誰(shuí)，聽(tīng)見(jiàn)沒(méi)有？”老師厲聲說(shuō)完這些話后嚴(yán)肅地看著全班的孩子。對(duì)于老師的命令，孩子們異口同聲地回答：“聽(tīng)到了。”明明使勁地絞著自己的手指，有些難過(guò)的樣貌，但隨著老師話題的轉(zhuǎn)移，他又恢復(fù)了原貌，一副滿不在乎的樣貌，東張西望，不明白在想什么。
分析：
一、教師教育方式產(chǎn)生的消極后果
首先，舊的問(wèn)題沒(méi)有得到解決，又添新的問(wèn)題。教師想透過(guò)孤立的方式迫使明明“改邪歸正”，不再違反紀(jì)律，但是實(shí)際上這種教育方式非但沒(méi)有解決原有的問(wèn)題，反而對(duì)明明產(chǎn)生了消極的影響，明明在自己善意的行為受到同伴的誤解并遭到拒絕之后產(chǎn)生了破壞性的行為
其次，教師在意識(shí)到自己教育方式不妥之后，想立即改變這種孤立教育方式帶來(lái)的不良后果，已經(jīng)不是一件容易的事情了.原因在于：
其一，年齡越小的孩子向師性越強(qiáng)，老師說(shuō)什么就是什么，大班孩子的道德認(rèn)知還處于他律階段，教師作為孩子眼中的權(quán)威，她的話尤其是命令性的語(yǔ)言對(duì)孩子的話就是決定事物的標(biāo)準(zhǔn)。教師經(jīng)常當(dāng)眾批評(píng)明明，甚至動(dòng)員其他孩子“不要理明明”的命令，很快被孩子理解并堅(jiān)決地執(zhí)行。
其二，明明給同伴的壞印象部分是由于他自己調(diào)皮經(jīng)常受批評(píng)造成的，教師孤立的教育方式導(dǎo)致了即使是明明善意的動(dòng)機(jī)和行為也會(huì)被其他孩子誤解并拒絕，應(yīng)對(duì)同伴不分原因的排斥明明顯然受到了必須程度的挫折，在沒(méi)有得到正確引導(dǎo)的狀況下，他采取了消極的行為方式予以反擊。這種狀況造成的結(jié)果是一種惡性循環(huán)，即明明的負(fù)面行為反應(yīng)越多使其他孩子越加肯定了他是個(gè)搗亂的壞孩子，也會(huì)越加排斥他，同時(shí)強(qiáng)化他們從教師那里獲得的對(duì)明明的消極態(tài)度。
最后，孤立的教育方式使明明被迫陷入與同伴交往的困境（如場(chǎng)景三中反映的情形），教師沒(méi)有利用群眾力量中用心的因素，而是恰恰相反，她讓其他孩子孤立明明，不僅僅不幫忙他反而不去理睬他，教師的這種做法無(wú)形中在明明和其他孩子之間豎起了一道屏障，而學(xué)前期幼兒的同伴交往對(duì)幼兒的社會(huì)認(rèn)知、交往技能、個(gè)性和道德品質(zhì)的發(fā)展有著十分重要的好處，如果明明始終被同伴這樣孤立，將會(huì)失去更多的與同伴交往的機(jī)會(huì)，這對(duì)明明日后的發(fā)展是不利的；另外，良好的人際交往是日常生活的調(diào)節(jié)器，會(huì)讓人情緒舒暢地從事各種活動(dòng)，明明與同伴這種敵對(duì)的狀態(tài)不改變的話也會(huì)干擾他正常的探索活動(dòng)，降低他對(duì)外界環(huán)境的好奇心。
二、解決方式
1.教師首先要清楚明明的特點(diǎn)
從明明的日常表現(xiàn)能夠看出，他是一個(gè)調(diào)皮好動(dòng)，注意力容易分散，對(duì)新鮮事物好奇心比較強(qiáng)，自控潛力比較弱，缺乏耐心的孩子，此外，他想和同伴交往卻不明白該怎樣樣被同伴接納。從明明園外背景來(lái)看，他是從其他幼兒園轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，并且據(jù)筆者的了解，明明的父母為孩子轉(zhuǎn)園的目的是覺(jué)得他原先的幼兒園教育環(huán)境不太好，孩子過(guò)于自由散漫，學(xué)到的東西也比較少，此刻明明所在幼兒園里受到的約束比以前要多也要嚴(yán)格；另一方面，明明轉(zhuǎn)園之后很快升入大班，由于大班與小學(xué)的緊密銜接，教師會(huì)在平時(shí)的要求中思考到孩子對(duì)小學(xué)環(huán)境的適應(yīng)問(wèn)題，為孩子順利地入小學(xué)做一些必要的.準(zhǔn)備，比較明顯的一點(diǎn)就是群眾教學(xué)的時(shí)間加長(zhǎng)，會(huì)提出一些與小學(xué)教學(xué)要求相接近的要求，所有的這些對(duì)明明來(lái)說(shuō)，都要去適應(yīng)。
2.幫忙明明建立與新環(huán)境相適宜的秩序感
�。�1）教師一方面要多關(guān)注明明的舉動(dòng)，同時(shí)對(duì)于明明不正確的行為要及時(shí)制止，并明確地告訴他錯(cuò)在哪里，就應(yīng)怎樣做。教師此時(shí)不適合說(shuō)一些反話或是隱語(yǔ)，因?yàn)槟暧椎暮⒆佑袝r(shí)并不清楚教師話中暗含的意思，所以對(duì)孩子要說(shuō)大白話，尤其是對(duì)明明來(lái)說(shuō)，他對(duì)新環(huán)境的熟悉程度還不夠，對(duì)新班級(jí)一些具體要求還沒(méi)有清楚的意識(shí)，并且相比他以前所在的班級(jí)環(huán)境，此刻班級(jí)的要求要嚴(yán)，這樣對(duì)他來(lái)說(shuō)適應(yīng)就更需要有一個(gè)過(guò)程；另一方面，教師還能夠在同伴中給明明樹(shù)立一個(gè)學(xué)習(xí)的榜樣，鼓勵(lì)他向班上的好孩子學(xué)習(xí)，實(shí)際上是把抽象的要求具體化。
�。�2）對(duì)于明明時(shí)常因?yàn)楹闷嫘亩`反了紀(jì)律.一方面不妨告訴他，上課的時(shí)候要認(rèn)真聽(tīng)，不能夠做其他的事情；另一方面答應(yīng)明明，等老師上完課之后，能夠和其他的小朋友一起玩這個(gè)玩具，但是前提是他務(wù)必要認(rèn)真聽(tīng)講。在那里筆者想提及的是，玩具是給孩子玩的，只是作為純粹的裝飾品就失去它對(duì)兒童的好處了。
�。�3）教師要有耐心，明明的特點(diǎn)使得他適應(yīng)新環(huán)境需要一個(gè)過(guò)程，教師對(duì)明明違規(guī)要不厭其煩，反復(fù)提醒，不能因?yàn)榧痹甓鴷r(shí)常出言不慎。
（4）對(duì)于孤立的教育方式已經(jīng)產(chǎn)生的消極后果，即明明在同伴中的不良形象，一方面教師要有勇氣尋找適宜的機(jī)會(huì)，當(dāng)著全班孩子的面承認(rèn)自己的錯(cuò)誤，能夠向孩子解釋是自己太生氣才會(huì)這么說(shuō)，這樣說(shuō)是不對(duì)的，我們不就應(yīng)不理睬明明，就應(yīng)想辦法幫忙他才對(duì)。這種做法一方面能夠減少明明在同伴中的一些負(fù)面影響，同時(shí)，讓孩子學(xué)會(huì)去關(guān)心別人。
（5）教師要善于將群眾力量用到用心的方面，能夠鼓勵(lì)孩子們幫忙明明取得進(jìn)步，讓大家一起監(jiān)督明明，在明明取得進(jìn)步時(shí)為他鼓掌加油，在他犯錯(cuò)誤時(shí)指出錯(cuò)誤之處，并幫忙他改正。讓明明體會(huì)到群眾的溫暖、同伴的友愛(ài)，逐漸被新群眾所同化。
案例分析報(bào)告12
某市商業(yè)城居民李某向本地環(huán)保局提出申請(qǐng)，稱華新娛樂(lè)城自10月?tīng)I(yíng)業(yè)以來(lái)，鍋爐煙塵、噪聲對(duì)其居住環(huán)境造成嚴(yán)重污染，要求環(huán)保部門進(jìn)行處理，排除危害。市環(huán)保局受理后，進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)勘查，該娛樂(lè)城在李某住房隔墻建一燃鍋爐，煙塵林格曼達(dá)三級(jí)，廠界噪聲71分貝，超過(guò)了國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，且該鍋爐未經(jīng)環(huán)境影響評(píng)價(jià)書(表)審批，經(jīng)研究決定，責(zé)令進(jìn)行整改，達(dá)標(biāo)后補(bǔ)辦手續(xù)，并通知對(duì)李某提出的污染危害問(wèn)題進(jìn)行答辯。
該娛樂(lè)城接到通知后，開(kāi)始著手對(duì)鍋爐除塵進(jìn)行改造，由于未請(qǐng)專業(yè)人員設(shè)計(jì)，竟三改三敗，同時(shí)對(duì)李某的污染危害未采取任何補(bǔ)救措施。1996年2月份，李某只好租用其它房子居住，并提出要求該娛樂(lè)城賠償損失7350元。1996年11月份，市環(huán)保局對(duì)該娛樂(lè)城處以5000元罰款，責(zé)令停止使用。12月27日該娛樂(lè)城在環(huán)保部門的督促下，將燃煤鍋爐閑置，啟用燃油鍋爐。1997年4月份，李某再一次投書環(huán)保部門，要求環(huán)保局處理糾紛，令該娛樂(lè)城賠償一年多來(lái)的損失26050元。理由為在1995年10月28日至1996年12月期間超標(biāo)煙塵噪聲對(duì)全家人身體健康造成危害的住院檢查花費(fèi)及1995年12月以后租用房子的花費(fèi)等。
市環(huán)保局在1997年4月份通知該娛樂(lè)城召開(kāi)了兩次調(diào)解會(huì)，受害方李某認(rèn)為，由于污染致使自己的住房無(wú)法居住，該娛樂(lè)城應(yīng)按照自己在此期間所發(fā)生的兩次租房租金，租房所開(kāi)支的水、電安裝費(fèi)，全家開(kāi)支的醫(yī)療、檢查費(fèi)及大孩子送回老家上學(xué)多開(kāi)支的費(fèi)用，老人在老家由別人照顧所開(kāi)支的費(fèi)用總計(jì)26050元進(jìn)行賠償。娛樂(lè)城則認(rèn)為：李某所提出的大孩子的醫(yī)療費(fèi)及回家上學(xué)多支的費(fèi)用等不符合實(shí)際，因其大孩子已在鍋爐運(yùn)行前回老家上學(xué)。同時(shí)，該娛樂(lè)城提出他們出巨資改用燃油鍋爐，污染已不復(fù)存在，鍋爐污染之事已接受了環(huán)保局的5000元罰款，不可能再給居民賠償。
市環(huán)保局鑒于這種情況，終止調(diào)解，并做出處理決定。1997年5月15日，李某以市環(huán)保局在污染糾紛處理中認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，處理不當(dāng)，提起行政訴訟，要求法院裁決環(huán)保局撤銷原處理決定，重新作出處理。市中級(jí)人民法院以環(huán)保部門處理污染糾紛所作決定不是具體行政行為，駁回起訴。李上訴到河南省高級(jí)人民法院，高級(jí)人民法院裁決環(huán)保部門作出的處理決定屬具體行政行為，要求市中級(jí)人民法院重新審理。市中級(jí)人民法院于1998年2月24日開(kāi)庭審理，在審理過(guò)程中，原告變更了訴訟請(qǐng)求，法院通知李某在7日內(nèi)增補(bǔ)預(yù)交訴訟費(fèi)，而李逾期未交，市中級(jí)人民法院于1998年3月6日作出了原告自動(dòng)撤訴的裁定。
環(huán)境污染糾紛是由于污染或破壞環(huán)境而產(chǎn)生的致害者與受害者之間的矛盾和爭(zhēng)議。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定，環(huán)境糾紛處理的主要方式有：由當(dāng)事人自行協(xié)商解決;由法院通過(guò)民事訴訟程序處理;由環(huán)境保護(hù)行政主管部門和其他行使環(huán)境監(jiān)督管理權(quán)的行政主管機(jī)關(guān)處理等。
由當(dāng)事人自行協(xié)商解決方式，在沒(méi)有第三者評(píng)斷的.情況下往往是很難實(shí)現(xiàn)的。因?yàn)榧m紛案件涉及面廣，致害方和受害方往往不是一個(gè)單位和個(gè)人，存在著多重矛盾。環(huán)境危害的認(rèn)定技術(shù)性強(qiáng)，雙方當(dāng)事人很難把握損失大小的總量。雙方當(dāng)事人基于自身利益對(duì)污染糾紛的特定歸責(zé)認(rèn)識(shí)不一致;受害方存在著技術(shù)資金方面的劣勢(shì)。
由法院通過(guò)民事訴訟程序處理，也有一些不足之處：環(huán)境案件涉及多種法律、法 規(guī)，而目前我國(guó)多數(shù)審判員不能深刻領(lǐng)會(huì)環(huán)境法律、法規(guī)的內(nèi)涵、因而影響環(huán)境案件的正確處理。環(huán)境案件有突發(fā)性的特點(diǎn)，而訴訟處理程序繁雜，從審查到立案時(shí)間較長(zhǎng)，往往會(huì)錯(cuò)過(guò)取證的時(shí)機(jī)。環(huán)境污染糾紛涉及環(huán)境科學(xué)技術(shù)性強(qiáng)，審判人員在取證、勘驗(yàn)時(shí)可能會(huì)無(wú)所適從，不得要領(lǐng)。
1.你認(rèn)為哪種處理方式更合理?
答：我認(rèn)為環(huán)境保護(hù)行政部門處理比較合理。
2。簡(jiǎn)單論述你認(rèn)為這種處理方式的優(yōu)勢(shì)。
答：環(huán)境保護(hù)行政部門處理具有以下幾種優(yōu)勢(shì)：
(1)、環(huán)境保護(hù)行政主管部門實(shí)施對(duì)環(huán)境污染防治的統(tǒng)一監(jiān)督管理，首先對(duì)企業(yè)污染物排放情況了解，有一批既通法律又懂技術(shù)的干部，具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，其次查處環(huán)境污染事故是其法定職責(zé)，具有機(jī)動(dòng)、靈活的現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法隊(duì)伍和監(jiān)測(cè)隊(duì)伍，為及時(shí)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)，準(zhǔn)確提取證據(jù)提供了保證。(2)、環(huán)境保護(hù)行政主管部門是政府職能部門，化解人民內(nèi)部矛盾是其職責(zé)，在充分調(diào)查事實(shí)的基礎(chǔ)上，從中斡旋，有較高的成功率。
(3)、由訴訟方式解決，往往需要環(huán)境保護(hù)部門提供監(jiān)測(cè)鑒定材料，但目前我國(guó)環(huán)境監(jiān)測(cè)技術(shù)落后，取得的數(shù)據(jù)不全面、不確切，而且環(huán)境污染和破壞的危害后果無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算，加之環(huán)境污染和破壞作用機(jī)理復(fù)雜，影響因素多，用定量指數(shù)去衡量確定歸責(zé)還需要運(yùn)用綜合性專業(yè)技巧，由于審判人員對(duì)環(huán)境知識(shí)的先天不足，面對(duì)單純的幾項(xiàng)數(shù)據(jù)難免無(wú)所適從。
(4)、不少環(huán)境污染的焦點(diǎn)是排除危害而非損失的賠償，環(huán)境保護(hù)行政主管部門可以運(yùn)用行政手段或其他綜合整治的方法使糾紛得以根本解決。
案例分析報(bào)告13
一、20xx年護(hù)理不良事件匯總：
事件類型漏費(fèi)或多收費(fèi)器械打包錯(cuò)誤醫(yī)囑漏簽名違紀(jì)處罰病歷書寫不完整器械包未及時(shí)處置手術(shù)宣教漏做器械清洗不徹底合計(jì)例數(shù)1925171013562例比率30.6%3.3%8.0%1.6%11.3%16.1%21%8.1100%二、事件類型圖表分析：
醫(yī)囑漏簽名違紀(jì)處罰病歷書寫不完整漏費(fèi)或多收費(fèi)器械打包錯(cuò)誤器械包未及時(shí)處置手術(shù)宣教漏做器械清洗不徹20xx年手術(shù)室共上報(bào)護(hù)理不良事件底57例。從上述圖顯示，發(fā)生案例數(shù)最多的護(hù)理不良事件是漏費(fèi)或多收費(fèi)，其次是護(hù)士手術(shù)宣教漏做或術(shù)后器械包未及時(shí)處置，其他不良事件包括醫(yī)囑漏簽名、病歷書寫不完整、器械打包錯(cuò)誤、違紀(jì)等。
三、發(fā)生護(hù)理不良事件主要原因：
發(fā)生這些護(hù)理不良事件的主要原因是由于醫(yī)護(hù)（麻醉師與護(hù)士）配合不緊密，病歷不能及時(shí)完成，術(shù)后忙碌、怠倦，未及時(shí)錄入費(fèi)用，處置器械包，術(shù)后回訪病人未能及時(shí)得到病人簽字認(rèn)可，造成手術(shù)宣教漏簽名等，引起上述不良事件發(fā)生。
1、護(hù)士在執(zhí)行護(hù)理操作工作中，造成麻醉記賬單未及時(shí)交護(hù)士，其次是護(hù)士責(zé)任心不強(qiáng)、習(xí)慣性行為，未及時(shí)落實(shí)查對(duì)制度。
2、夜間術(shù)后工作忙碌、倦怠未及時(shí)錄入醫(yī)囑、護(hù)士對(duì)收費(fèi)價(jià)格不熟悉，不能正確掌握收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)控護(hù)士未能及時(shí)質(zhì)控病歷，造成少收費(fèi)或多收費(fèi)。
3、手術(shù)室多屬年輕護(hù)士，工作經(jīng)驗(yàn)欠缺，出現(xiàn)器械打包錯(cuò)誤或未及時(shí)處置，清洗不徹底或簡(jiǎn)單清洗后未做再次浸泡處理，手術(shù)器械、物品的管理意識(shí)不夠。
4手術(shù)安全意識(shí)欠缺：因風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，手術(shù)宣教未及時(shí)簽名，易造成醫(yī)患糾紛發(fā)生或投訴；如：巡回護(hù)士回訪病人，只看病人不拿病歷，對(duì)家屬交代的注意事項(xiàng)，未及時(shí)讓病人及家屬簽名，造成術(shù)后回訪漏簽名。日常雖然對(duì)護(hù)理文書書寫規(guī)范進(jìn)行了學(xué)習(xí)，但仍不能準(zhǔn)確掌握病歷書寫內(nèi)容，致病歷書寫不完整。四、護(hù)理不良事件整改方案：
1、認(rèn)真組織全科護(hù)士認(rèn)真學(xué)習(xí)護(hù)理核心制度，強(qiáng)調(diào)執(zhí)行醫(yī)囑查對(duì)制度，確保醫(yī)囑執(zhí)行準(zhǔn)確無(wú)漏簽名。
2、定期組織對(duì)年輕、新護(hù)士的核心制度培訓(xùn)，尤其是強(qiáng)調(diào)手術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，對(duì)科室工作薄弱點(diǎn)進(jìn)行督導(dǎo)落實(shí)；經(jīng)常查看術(shù)后病人回訪、病歷書寫、醫(yī)囑簽名、收費(fèi)、手術(shù)器械清洗處置等情況。培養(yǎng)護(hù)士自覺(jué)履行崗位職責(zé)，護(hù)理人員不能因?yàn)楣ぷ鞣泵Χ雎员夭榄h(huán)節(jié)。
3、加強(qiáng)護(hù)士對(duì)各種手術(shù)病人宣教知識(shí)學(xué)習(xí)，豐富護(hù)理業(yè)務(wù)知識(shí)，使手術(shù)患者宣教達(dá)到預(yù)期效果。
4、嚴(yán)格手術(shù)器械、物品的'管理，做到術(shù)后器械及時(shí)處置、清洗嚴(yán)格做到按器械清洗流程處置，消毒滅菌，定期對(duì)搶救物品進(jìn)行檢查維修、保養(yǎng)，確保手術(shù)器械、物品處于備用狀態(tài)。
5、加強(qiáng)工作質(zhì)量管理，每月召開(kāi)護(hù)理不良事件分析會(huì)，對(duì)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析討論，做出整改措施，全員參與不良事件預(yù)防，達(dá)到安全警示作用，降低手術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
手術(shù)室
20xx年12月11日
案例分析報(bào)告14
一、案例簡(jiǎn)介
�。ㄒ唬┌土帚y行的歷史
巴林銀行是英國(guó)歷史最悠久的銀行之一，于1762年由法蘭西斯·巴林爵士所創(chuàng)立，至1995年已有233年的歷史，最初從事貿(mào)易活動(dòng)，后涉足證券業(yè)，19世紀(jì)初成為英國(guó)政府證券的首席發(fā)行商。此后100多年，巴林銀行在證券、基金、投資、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)等方面取得了長(zhǎng)足發(fā)展，成為倫敦金融中心位居前列的集團(tuán)化證券商，連英國(guó)女皇的資產(chǎn)都委托其管理，素有“女皇的銀行”的美稱。
1993年，巴林銀行的資產(chǎn)有59億英鎊，負(fù)債56億英鎊，資本金加儲(chǔ)備4.5億英鎊，海內(nèi)外職員4000人，盈利1.05億英鎊；1994年，巴林銀行稅前利潤(rùn)高達(dá)1.5億英鎊，管理300億英鎊的基金資產(chǎn)，15億英鎊的非銀行存款和10億英鎊的銀行存款，其核心資本在全球1000家大銀行中排名第489位。
（二）巴林銀行的倒閉
就是這樣一個(gè)具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌控270多億英鎊資產(chǎn)的巴林銀行，竟毀于一個(gè)年齡只有28歲的毛頭小子尼克·里森之手。里森未經(jīng)授權(quán)在新加坡國(guó)際貨幣交易所（simex）從事東京證券交易所日經(jīng)225股票指數(shù)期貨合約交易失敗，致使巴林銀行虧損6億英鎊，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了該行的資本總額（3.5億英鎊）。
1995年2月26日，英國(guó)中央銀行英格蘭銀行宣布——巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動(dòng)并將申請(qǐng)資產(chǎn)清理。10天后，這家擁有233年歷史的銀行以1英鎊的象征性價(jià)格被荷蘭國(guó)際集團(tuán)收購(gòu)。這意味著巴林銀行的徹底倒閉，但荷蘭國(guó)際集團(tuán)以“巴林銀行”的名字繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。
（三）巴林銀行的破產(chǎn)過(guò)程
1992年，28歲的尼克·里森被巴林銀行總部任命為新加坡巴林期貨有限公司的總經(jīng)理兼首席交易員，負(fù)責(zé)該行在新加坡的期貨交易并實(shí)際從事期貨交易。從1994年底開(kāi)始，里森覺(jué)得日本股市將上揚(yáng)，未經(jīng)批準(zhǔn)就做風(fēng)險(xiǎn)極大的金融衍生品交易，期望利用不同地區(qū)交易市場(chǎng)上的差價(jià)獲利。在已購(gòu)進(jìn)價(jià)值70億美元的日本日經(jīng)股票指數(shù)期貨后，里森又在日本債券和短期利率合同期貨市場(chǎng)上作價(jià)值約200億美元的空頭交易。不辛的是，日經(jīng)指數(shù)一路下跌，并于1995年1月跌至18500點(diǎn)以下，在此點(diǎn)位下，每下降一點(diǎn)，便損失200萬(wàn)美元。里森又試圖通過(guò)大量買進(jìn)的方法促使日經(jīng)指數(shù)上升，但失敗了。隨著日經(jīng)指數(shù)的進(jìn)一步下跌，里森越虧越多，眼睜睜地看著10億美元化為烏有，而當(dāng)時(shí)整個(gè)巴林銀行的資本和儲(chǔ)備金只有8.6億美元。
盡管英格蘭銀行采取了一系列的拯救措施，但都以失敗告終。后經(jīng)英格蘭銀行的斡旋，3月5日，荷蘭國(guó)際集團(tuán)以1英鎊的象征價(jià)格，宣布完全收購(gòu)巴林銀行。
二、原因分析
�。ㄒ唬┌土旨瘓F(tuán)管理層的失職
在考慮新加坡國(guó)際金融交易所是否稱職時(shí)，有一點(diǎn)必須先弄清楚，新加坡國(guó)際金融交易所沒(méi)有管理新加坡巴林期貨公司或任何清算會(huì)員的事務(wù)的責(zé)任。新加坡國(guó)際金融交易所只是個(gè)供清算會(huì)員進(jìn)行交易的交易場(chǎng)所。不過(guò)，即使如此，新加坡國(guó)際金融交易所還是有機(jī)會(huì)識(shí)別并反映其會(huì)員有不正當(dāng)行為的征兆的。
這種機(jī)會(huì)曾在1994年末和1995年初出現(xiàn)。當(dāng)時(shí)，新加坡國(guó)際金融交易所發(fā)現(xiàn)新加坡巴林期貨公司的交易中存在若干異常，并向巴林集團(tuán)提出了一些關(guān)于新加坡巴林期貨公司的征詢。這些原本是可能促成較早發(fā)現(xiàn)里森活動(dòng)的。根據(jù)官委清盤人的觀點(diǎn)，如果巴林集團(tuán)的管理層適當(dāng)檢討并理解新加坡國(guó)際金融交易所在致該集團(tuán)的信中所表述的憂慮，那么倒閉是可能挽回的。官委清盤人認(rèn)為巴林資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)回復(fù)新加坡國(guó)際金融交易所第二封信的態(tài)度尤其該受到嚴(yán)厲指責(zé)，該回信向新加坡國(guó)際金融交易所作出許多毫無(wú)基礎(chǔ)的錯(cuò)誤保證。同樣，瓊斯對(duì)新加坡國(guó)際金融交易所的兩封信的態(tài)度，也反映了他對(duì)問(wèn)題掉以輕心到了令人無(wú)法接受的程度。我們無(wú)法理解，瓊期作為新加坡巴林期貨公司的財(cái)務(wù)董事，何以未經(jīng)獨(dú)立地詳細(xì)了解整個(gè)事件，就在里森草擬的回復(fù)新加坡國(guó)際金融交易所征詢里森交易活動(dòng)的復(fù)函上簽字。
�。ǘ┧缮⒌膬�(nèi)部控制
從巴林破產(chǎn)的整個(gè)過(guò)程看，無(wú)論是各國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)或國(guó)際金融市場(chǎng)都普遍認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理是風(fēng)險(xiǎn)控制的核心問(wèn)題，而巴林的內(nèi)部控制卻是非常松散的。據(jù)報(bào)載，在2月26日悲劇發(fā)生之前，巴林銀行的證券投資已暴露出極大的風(fēng)險(xiǎn)性，但竟末引起該行高級(jí)管理人員的警惕。1月份第一周，里森持有合約3024份，20天后，即持有合約16852份，短短20天內(nèi)，合約持有額增長(zhǎng)4倍。到2月中旬，里森持有的合約突破20000份，比在同一市場(chǎng)操作的第二大交易商持有頭寸多出8倍。這個(gè)信號(hào)由于我們所不知道的原因而沒(méi)有被巴林銀行的最高管理當(dāng)局注意到從而做出應(yīng)有的反應(yīng)。
總之，巴林很行本身的內(nèi)部控制制度失靈了，預(yù)警系統(tǒng)失效，最終導(dǎo)致了悲劇的發(fā)生。巴林破產(chǎn)后不久，該銀行高級(jí)主管人員稱對(duì)里森在新加坡的所為一無(wú)所知，直到里森辭職的那天，即2月23日，公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告仍出現(xiàn)交易平衡。但是，據(jù)新加坡有關(guān)當(dāng)局說(shuō)，巴林在1995年2月頭18天里給新加坡國(guó)際貨幣交易所匯去1.28億美元作墊付維持金之用；據(jù)《金融時(shí)報(bào)》報(bào)道，英格蘭銀行行長(zhǎng)埃迪·喬治4月5日對(duì)英國(guó)公共財(cái)政部及內(nèi)務(wù)委員會(huì)的國(guó)會(huì)成員說(shuō)，巴林在未通知英格蘭銀行的情況下，擅自給其新加坡分部匯去7.6億英鎊現(xiàn)金。
�。ㄈI(yè)務(wù)交易部門與行政財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)不明
在巴林新加坡分部，里森本人就是制度。他分管交易和結(jié)算，這與讓一個(gè)小學(xué)生給自己改作業(yè)、打分沒(méi)什么區(qū)別。這種做法給了里森許多自己做決定的機(jī)會(huì)。作為總經(jīng)理，他除了負(fù)責(zé)交易外，還集以下四種權(quán)力于一身：監(jiān)督行政財(cái)務(wù)管理人員；簽發(fā)支票；負(fù)責(zé)把關(guān)與新加坡國(guó)際貨幣交易所交易活動(dòng)的對(duì)賬調(diào)節(jié)；以及負(fù)責(zé)把關(guān)與銀行的對(duì)賬調(diào)節(jié)。行政財(cái)務(wù)管理部門保留各種交易記錄并負(fù)責(zé)付款。雖然公司總部對(duì)他的職責(zé)非常清楚，尚并未采取任何行動(dòng)，他們生怕因得罪他而失去了這個(gè)“星級(jí)交易員”。他既負(fù)責(zé)前臺(tái)交易又從事行政財(cái)務(wù)管理，就像一個(gè)人既看管倉(cāng)庫(kù)又負(fù)責(zé)收款。由于工作便利，里森的代號(hào)為“88888”的誤差賬號(hào)用了1年多，直到1995年2月23日他辭職時(shí)才被發(fā)現(xiàn)。
�。ㄋ模┐徒灰撞块T與自營(yíng)交易部門劃分不清
以一個(gè)公司的資本作交易叫做公司自營(yíng)交易，除此之外，公司還可以代客戶交易。當(dāng)然，第二種情況公司會(huì)問(wèn)客戶收取一定的傭金或交易費(fèi)。比如說(shuō)我們大家熟悉的股票交易，公司一般根據(jù)客戶的要求做交易，當(dāng)然有時(shí)也提供一些建議。由于公司僅僅按照客戶的要求代其行使權(quán)利，如有損失客戶自己負(fù)責(zé)。由于所得利潤(rùn)歸客戶，出現(xiàn)維持金不夠的情況也應(yīng)由客戶自己墊付。
里森所做的交易也曾受到巴林新加坡期貨部同行們的質(zhì)詢，但是他總是說(shuō)自己是代客戶交易。也有人提出里森在對(duì)巴林撒謊，因?yàn)榇蛻魤|付期貨合同的維持金是非常少有的事。在許多公司里代客戶交易與自營(yíng)交易的混淆也帶來(lái)了管理上的困難，只有把兩者劃分清楚，才能進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。
�。ㄎ澹┆�(jiǎng)金結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)比例失當(dāng)
許多公司為鼓勵(lì)員工辛勤工作，采取發(fā)放獎(jiǎng)金的辦法。一般根據(jù)員工的職務(wù)、工作經(jīng)驗(yàn)、工作成績(jī)以及其他諸多因素來(lái)確定，各個(gè)公司規(guī)定不一。當(dāng)然，表彰工作成績(jī)是一回事，根據(jù)交易所得利潤(rùn)支付大筆獎(jiǎng)金，而不考慮公司的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)或公司的`長(zhǎng)期策略，則是另一回事。巴林一直將公司50%的毛利作為獎(jiǎng)金發(fā)給雇員。這個(gè)百分?jǐn)?shù)比絕大多數(shù)公司的高。巴林1994年的1億英鎊獎(jiǎng)金在公司倒閉前幾天剛剛宣布分配。幾個(gè)主要總裁可望拿到100多萬(wàn)英鎊。獎(jiǎng)金時(shí)常是根據(jù)一個(gè)小組或個(gè)人在前一年所賺利潤(rùn)決定的。這種把交易員的收入與他的交易利潤(rùn)掛鉤的獎(jiǎng)勵(lì)制度，最大的問(wèn)題是刺激了交易員的貪利投機(jī)，高額的獎(jiǎng)金使得雇員急于賺錢而很少考慮公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
（六）缺乏全球性的信息溝通與協(xié)調(diào)
據(jù)金融時(shí)報(bào)報(bào)道，英格蘭銀行行長(zhǎng)埃迪·喬治 1995年4月5日曾對(duì)公共財(cái)政部和內(nèi)務(wù)委員會(huì)中的國(guó)會(huì)成員講，巴林在未通知英格蘭銀行的情況下，擅自將 7.6億英鎊的資金匯到新加坡。而1987年英國(guó)銀行法規(guī)定任何銀行如需將大于其資產(chǎn)25％的資金匯到海外分支，必須事先通知英格蘭銀行。至 1995年2月23日，巴林總共匯去了 7．6億英鎊以墊付里森的交易，而這個(gè)數(shù)將近巴林資本的兩倍。
三、風(fēng)險(xiǎn)啟示
�。ㄒ唬┍仨毤訌�(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)，特別是跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 巴林銀行已經(jīng)有200多年的經(jīng)營(yíng)歷史，理應(yīng)有一套完善的內(nèi)部管理制度，如果個(gè)別職員在職權(quán)范圍內(nèi)違反操作規(guī)程是可能發(fā)生的。但一名交易員能夠違反制度，擅自越權(quán)操作，將相當(dāng)于其母行資本幾倍的資金作賭注，而且能夠掩藏幾周不為監(jiān)管部門所知曉，可見(jiàn)巴林銀行內(nèi)部的監(jiān)管漏洞很多。本來(lái)巴林銀行后線結(jié)算部門應(yīng)該履行監(jiān)察職責(zé)，但是這個(gè)警報(bào)系統(tǒng)并沒(méi)有發(fā)揮作用，這抑或是里森與結(jié)算部門的人同謀，來(lái)欺瞞管理層；或許是既讓里森負(fù)責(zé)前臺(tái)交易又讓他掌管后線結(jié)算這種做法的嚴(yán)重惡果。
除了巴林銀行內(nèi)部存在的原因外，新加坡國(guó)際金融交易所，新加坡金融監(jiān)管當(dāng)局，英國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局都負(fù)有不可推卸的責(zé)任。事件也反映了對(duì)從事跨國(guó)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)施以更加嚴(yán)密監(jiān)管的必要性。
（二）必須建立衍生工具交易的嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)管制度
從理論分析和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，衍生工具一旦脫離了貿(mào)易保值的初衷而成為投機(jī)手段時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)是極大的，尤其是當(dāng)交易員孤注一擲時(shí)，可能會(huì)招致無(wú)法挽回的損失。銀行管理層應(yīng)當(dāng)建立起嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，經(jīng)常審查資產(chǎn)負(fù)債表中的表內(nèi)及表外業(yè)務(wù)，及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞。從巴林銀行事件來(lái)看，即使是里森用開(kāi)立虛假戶頭進(jìn)行衍生工具交易，以造成代客買賣的假象，但作為巴林銀行管理層應(yīng)該從或有資產(chǎn)的不正常增加中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，這時(shí)應(yīng)該核實(shí)該客戶的身份、財(cái)力等。有鑒于此，金融機(jī)構(gòu)在制定有關(guān)從事衍生性金融商品交易的內(nèi)控制度時(shí)，應(yīng)該考慮自身從事該類交易的目的、對(duì)象、合約類別、交易數(shù)量等。較完善的內(nèi)控制度應(yīng)包含：交易的目標(biāo)價(jià)、交易流程、坐盤限額、權(quán)責(zé)劃分、預(yù)立止蝕點(diǎn)、報(bào)告制度等。
�。ㄈ⿷�(yīng)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管
新加坡曾被認(rèn)為是金融監(jiān)管很完善的國(guó)家，但是巴林事件的發(fā)生使人們對(duì)新加坡監(jiān)管體系產(chǎn)生了疑問(wèn)�，F(xiàn)在新加坡期貨交易所已將每份合約保證金由62.5萬(wàn)日元提高到135萬(wàn)日元，新加坡還將加強(qiáng)制度方面的監(jiān)管。有關(guān)人士還提出了將交易合約數(shù)量與投資者的資金實(shí)力相掛鉤，雖然這樣可能使市場(chǎng)成交量受到影響，但市場(chǎng)的健康發(fā)展可能會(huì)吸引更多的投資者。
（四）必須加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的資格審查和監(jiān)督管理
由于里森業(yè)務(wù)熟練，所以被委以重任，但卻疏于對(duì)他進(jìn)行考核管理。甚至問(wèn)題初露時(shí)，管理當(dāng)局也未予以足夠重視，使事態(tài)逐步擴(kuò)大，最終導(dǎo)致銀行倒閉。
我國(guó)金融管理機(jī)構(gòu)也應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)金融衍生工具的監(jiān)管，特別是應(yīng)重視表外業(yè)務(wù)的管理，防止金融機(jī)構(gòu)由于缺乏內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制而造成損失，進(jìn)而影響金融體系的穩(wěn)定性。
�。ㄎ澹┕芾韺颖仨殞�(duì)其所經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)有充分的認(rèn)識(shí)
現(xiàn)今跨國(guó)銀行的業(yè)務(wù)正日益復(fù)雜和多元化，銀行交易業(yè)務(wù)的不斷拓展使銀行的利潤(rùn)來(lái)源日益多元化，同時(shí)也改變了銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)，使銀行的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源日益多元化。同時(shí)，金融產(chǎn)品創(chuàng)新和信息技術(shù)的飛速發(fā)展使銀行內(nèi)舞弊和欺詐行為變得更加隱蔽和快捷，造成的損失也更大。
在巴林銀行中，最高管理層和日常管理層都沒(méi)有充分理解新加坡分行所從事的衍生業(yè)務(wù)的性質(zhì)，他們只注意到新加坡分行每年賬面上的盈利，卻沒(méi)有發(fā)現(xiàn)這些巨額盈利背后的風(fēng)險(xiǎn)。因此，管理層對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的清醒認(rèn)識(shí)是內(nèi)控機(jī)制建立和完善的前提。這種認(rèn)識(shí)必須是對(duì)銀行內(nèi)每種業(yè)務(wù)的盈利和風(fēng)險(xiǎn)有客觀的分析，必須分清各種業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，以及每種業(yè)務(wù)所要求的內(nèi)控程序有何不同，以減少發(fā)生業(yè)務(wù)錯(cuò)誤或舞弊的可能性。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，不能因?yàn)槠涫杖牒陀^高就回避其面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)對(duì)其適用更嚴(yán)格的避險(xiǎn)和內(nèi)控措施，因?yàn)榻鹑跇I(yè)的多次危機(jī)證明，盈利收入越高，尤其是收入增長(zhǎng)最快的業(yè)務(wù)，往往也是風(fēng)險(xiǎn)最為集中的領(lǐng)域。
�。┿y行內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的職責(zé)必須確立并明示
無(wú)論銀行的分支機(jī)構(gòu)采取何種組織形式，都必須建立起明確的責(zé)任機(jī)制。所有的管理人員和雇員必須明確自己的職責(zé)，在各個(gè)職責(zé)之間必須作到不疏不漏。
當(dāng)銀行對(duì)其組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行重大調(diào)整時(shí)，尤其是當(dāng)將幾個(gè)業(yè)務(wù)性質(zhì)完全不同合并時(shí)，應(yīng)注意防范利益沖突和權(quán)責(zé)不清所造成的風(fēng)險(xiǎn)。巴林銀行在倒閉前兩年就進(jìn)行了類似的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，巴林銀行總部允許里森同時(shí)負(fù)責(zé)交易和清算，前臺(tái)辦公和后臺(tái)稽核等性質(zhì)完全不同的業(yè)務(wù)，最終使得新加坡分行的業(yè)務(wù)完全操控在里森一人手里，為其舞弊交易提供了便利，最終釀成無(wú)可收拾的局面。因此，銀行在對(duì)其組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整時(shí)，應(yīng)注意保持核心業(yè)務(wù)和監(jiān)控業(yè)務(wù)的有效隔離，在交易的各個(gè)階段必須確保內(nèi)部控制機(jī)制的獨(dú)立性，避免“一言堂”式的管理模式。
�。ㄆ撸├鏇_突業(yè)務(wù)的隔離是內(nèi)部控制有效性必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)
巴林銀行最慘痛的教訓(xùn)在于沒(méi)有實(shí)現(xiàn)“前臺(tái)職務(wù)”和“后臺(tái)職務(wù)”的有效分離。所謂前臺(tái)職務(wù)，主要指交易業(yè)務(wù)，所謂后臺(tái)職務(wù)，包括清算、稽核和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入。盡管后臺(tái)業(yè)務(wù)與前臺(tái)業(yè)務(wù)往往是并行發(fā)生，一一對(duì)應(yīng)，如一筆交易必然伴隨著相應(yīng)的清算交割和業(yè)務(wù)稽核，但并不等于說(shuō)，后臺(tái)業(yè)務(wù)是從屬于前臺(tái)業(yè)務(wù)的，巴林銀行顯然就混淆了前臺(tái)業(yè)務(wù)和后臺(tái)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，將后臺(tái)業(yè)務(wù)作為前臺(tái)業(yè)務(wù)的附屬品，這種以交易盈利作為重心的作法必然導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素和稽查工作的忽視，造成嚴(yán)重的危機(jī)隱患。實(shí)際上，二者之間應(yīng)當(dāng)是互相制約、互為犄角的一種協(xié)作關(guān)系，一般情況下二者應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離，甚至后臺(tái)職務(wù)不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)也應(yīng)實(shí)現(xiàn)有效隔離，如此才能實(shí)現(xiàn)內(nèi)控機(jī)制的“牽制”作用。就業(yè)務(wù)性質(zhì)和地位而言，前臺(tái)與后臺(tái)業(yè)務(wù)沒(méi)有主次之分，只有業(yè)務(wù)分工的區(qū)別，前臺(tái)主要服務(wù)于銀行的盈利性，后臺(tái)主要服務(wù)于銀行的安全穩(wěn)健性，當(dāng)清算或稽核部門發(fā)現(xiàn)前臺(tái)業(yè)務(wù)的不正常征兆時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀行的高級(jí)管理層，以便其及時(shí)采取處置措施。
�。ò耍┍仨毥ｉT的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以應(yīng)對(duì)可能的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
缺乏專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是巴林銀行的里森能夠順利從事越權(quán)交易的主要原因。巴林銀行案件的一個(gè)關(guān)鍵線索是巴林銀行倫敦總部向其新加坡分行提供的巨額資金的去向，巴林總部的官員相信這筆錢是應(yīng)客戶要求的付款，而實(shí)際上該資金轉(zhuǎn)移是里森用來(lái)拆東墻補(bǔ)西墻的伎倆。由于缺乏專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，瑣事纏身的總部官員根本沒(méi)有對(duì)這筆資金的去向和用途作審慎審查，不僅沒(méi)能查出本應(yīng)查出的錯(cuò)漏，反而加重了巴林銀行的損失，導(dǎo)致該銀行百年基業(yè)的最終坍塌。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)是對(duì)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)設(shè)定限定風(fēng)險(xiǎn)值。限定風(fēng)險(xiǎn)值反映了各個(gè)業(yè)務(wù)部門所能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)極限。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門還負(fù)責(zé)監(jiān)督業(yè)務(wù)部門是否遵守限定風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)政策，審查收益和損失的帳實(shí)相符情況，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理策略等。與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)部門關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的作法不同，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)關(guān)注所有類型的風(fēng)險(xiǎn)，除信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外，還應(yīng)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、集中風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門是專事風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，它通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素敏感的察覺(jué)和縝密的調(diào)查，來(lái)及早發(fā)現(xiàn)危機(jī)隱患，達(dá)到預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的效果。
�。ň牛﹥�(nèi)部審計(jì)或稽核部門應(yīng)當(dāng)迅速將查悉的內(nèi)部控制漏洞報(bào)告最高管理層和審計(jì)委員會(huì)
對(duì)于從事多種業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)而言，必須建立一個(gè)統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)整體業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。英格蘭銀行認(rèn)為，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置有助于將重大事項(xiàng)和業(yè)務(wù)弱項(xiàng)及時(shí)反饋給最高管理層，并有助于金融機(jī)構(gòu)研究和計(jì)劃在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)資源的合理配置問(wèn)題。金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模越大，業(yè)務(wù)越復(fù)雜，地域擴(kuò)張程度越高，其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源就約多，銀行遭遇危機(jī)的可能性就越高，就越有必要建立強(qiáng)勢(shì)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)。在巴林銀行倒閉前幾月，巴林銀行新設(shè)了內(nèi)部審計(jì)部門，分別對(duì)巴林銀行所從事的銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)職能。這本來(lái)是一個(gè)能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)的舉措，但由于其內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是分別設(shè)置的，并且內(nèi)部審計(jì)師之間及其與管理層、外部審計(jì)之間缺乏有效的信息溝通機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)的效果并不明顯。
內(nèi)部審計(jì)功能不應(yīng)單獨(dú)存在，而應(yīng)與外部審計(jì)相配套、互溝通，并與管理層之間保持暢通的聯(lián)絡(luò)渠道。例如，內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)能隨時(shí)向首席執(zhí)行官（或總裁）、審計(jì)委員會(huì)主席等重要管理人員匯報(bào)工作，或至少保持不被任意干預(yù)的聯(lián)絡(luò)渠道。擁有長(zhǎng)期自律傳統(tǒng)的英國(guó)銀行監(jiān)管部門認(rèn)為，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)成為英國(guó)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的核心環(huán)節(jié)，銀行的審計(jì)委員會(huì)必須對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的建立和完善負(fù)全責(zé)。
在內(nèi)部審計(jì)機(jī)制提出問(wèn)題之后，管理層必須在一定時(shí)限內(nèi)作出及時(shí)反應(yīng)，如提出補(bǔ)救措施或責(zé)令業(yè)務(wù)部門整改，甚至撤換業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和舞弊人員等。完善的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制還應(yīng)包括“回訪”安排，即由內(nèi)部審計(jì)部門在內(nèi)部審計(jì)結(jié)束之日起若干日內(nèi)對(duì)被審計(jì)單位再進(jìn)行突擊式的現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查，以確認(rèn)管理層和業(yè)務(wù)部門是否已采取了必要的整改措施。如果管理層和業(yè)務(wù)部門沒(méi)有及時(shí)采取措施，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將情況報(bào)審計(jì)委員會(huì)，由審計(jì)委員會(huì)責(zé)令管理層和業(yè)務(wù)部門進(jìn)行補(bǔ)救或整改。
案例分析報(bào)告15
土木工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析
案例一：協(xié)議內(nèi)容相同，為何處理結(jié)果不一
案情摘要：
本市甲建筑公司與丙開(kāi)發(fā)公司于1995年7月15日簽訂紹興市區(qū)某地塊一期住宅樓承建工程；乙建筑公司與丙開(kāi)發(fā)公司于1995年12月簽訂二期住宅樓建筑工程，兩份合同爭(zhēng)議解決方式條款均約定：如發(fā)生糾紛，通過(guò)仲裁方式解決。1996年兩幢住宅先后完工，因丙開(kāi)發(fā)公司拖欠工程款，甲、乙兩建筑公司催討無(wú)果，于1998年4月分別向紹興仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁，丙開(kāi)發(fā)公司認(rèn)為：根據(jù)仲裁法的規(guī)定，仲裁協(xié)議應(yīng)明確約定具體的仲裁機(jī)構(gòu)方能有效，甲、乙建筑公司與其簽訂的兩份合同，爭(zhēng)議解決方式雖有仲裁約定，但卻未明確具體的仲裁機(jī)構(gòu)，屬無(wú)效約定，不能通過(guò)仲裁程序解決，為此要求確認(rèn)仲裁協(xié)議無(wú)效。紹興仲裁委員會(huì)審查后作出處理決定：甲與丙合同約定的仲裁條款有效，駁回丙要求認(rèn)定無(wú)效的申請(qǐng)；乙與丙合同約定的仲裁條款無(wú)效。駁回乙的仲裁申請(qǐng)。
法律評(píng)析：
兩份同樣內(nèi)容的仲裁協(xié)議（條款），為什么卻效力不同，結(jié)果相反？
仲裁協(xié)議（包括合同中的仲裁條款）是當(dāng)事人申請(qǐng)仲裁的必備條件，無(wú)仲裁協(xié)議或仲裁協(xié)議無(wú)效的，仲裁委員會(huì)不予受理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)仲裁法》的規(guī)定，仲裁協(xié)議應(yīng)具以下內(nèi)容：
1、請(qǐng)求仲裁的意思表示；
2、仲裁事項(xiàng)；
3、選定的仲裁委員會(huì)。根據(jù)上述規(guī)定，仲裁協(xié)議必須明確選定具體的仲裁委員會(huì)，但甲與丙、乙與丙兩份合同關(guān)于仲裁的約定，都未選定具體的仲裁機(jī)構(gòu)，為什么一份有效，一份無(wú)效？這里涉及一個(gè)法律的溯及力問(wèn)題。所謂法律的溯及力，是指法律對(duì)其頒布實(shí)施前的行為，是否具有溯及既往的效力，即是否適用的問(wèn)題。根據(jù)我國(guó)法律的規(guī)定，一般都不具有溯及力。仲裁法自1995年9月1日起施行，甲與丙所訂合同在仲裁法實(shí)施前。根據(jù)原《經(jīng)濟(jì)合同仲裁條例》的規(guī)定，仲裁協(xié)議只要有仲裁的意思表示即為有效。而乙與丙所訂合同是在仲裁法實(shí)施后，因仲裁條款的約定不符合仲裁法關(guān)于應(yīng)明確選定仲裁委員會(huì)的規(guī)定，且丙對(duì)此提出異議，故應(yīng)屬無(wú)效。
建筑工程合同，一般具有履行周期長(zhǎng)、所涉環(huán)節(jié)多、專業(yè)性強(qiáng)、標(biāo)的大等特點(diǎn)，一旦發(fā)生糾紛容易造成較大的損失，使企業(yè)利益受損。因此要求糾紛解決程序的及時(shí)高效。而仲裁程序簡(jiǎn)便、靈活、可選擇專家斷案、一裁終審、案件的處理時(shí)間短、速度快、比較適宜建設(shè)工程合同糾紛的處理。但簽訂合同時(shí)，應(yīng)注意仲裁條款的正確表述，例：“本合同如發(fā)生爭(zhēng)議，提交紹興仲裁委員會(huì)仲裁�！比绾贤p方不在同一地區(qū)，對(duì)具體的仲裁機(jī)構(gòu)選定不能取得一致意見(jiàn)的，亦可采取變通的表述方式，例由申請(qǐng)方所在地仲裁委員會(huì)仲裁，或同時(shí)選定兩個(gè)仲裁委員會(huì)，糾紛發(fā)生后可選擇其中之一申請(qǐng)仲裁。
當(dāng)前對(duì)仲裁協(xié)議的不當(dāng)表述主要有：
1、如同本案例僅約定仲裁而未選定具體的仲裁委員會(huì)；
2、沿用原工商仲裁的表述，例提交××工商行政管理部門仲裁。仲裁法頒布后工商仲裁已撒消；
3、約定并不存在的機(jī)構(gòu)仲裁，例：嵊州仲裁委員會(huì)仲裁等（紹興仲裁委員會(huì)是全市唯一的仲裁機(jī)構(gòu)），4、違反“或裁或?qū)彙币?guī)定，約定仲裁同時(shí)又約定訴訟，例：由紹興
仲裁委員會(huì)仲裁或向人民法院起訴。上列幾種表述方式，因不符合仲裁法的規(guī)定，如另一方當(dāng)事人提出異議，則屬無(wú)效。
案例二：發(fā)包人停建應(yīng)賠償損失
案情摘要：
某市建筑工程公司與a娛樂(lè)公司簽訂一份建筑歌舞廳的建設(shè)工程承包合同。合同約定：由建筑公司包工包料建一座3層高、建筑面積為1405平方米的歌舞廳，工程造價(jià)為230萬(wàn)元，工期為一年。當(dāng)?shù)谝粚咏ㄔO(shè)一半時(shí)，a娛樂(lè)公司不能按期支付工程進(jìn)度款，建筑公司被迫停工。在停工期間，a娛樂(lè)公司被b公司收購(gòu)。b公司根據(jù)市場(chǎng)行情，決定將正在建設(shè)的歌舞廳改建成保齡球城，不僅重新進(jìn)行設(shè)計(jì)，而且與某國(guó)家級(jí)建筑公司重新簽訂了建設(shè)工程承包合同，同時(shí)欲解除原建設(shè)工程承包合同。在協(xié)議解除原建設(shè)工程承包合同時(shí)，因工程欠款及停工停建等損失問(wèn)題雙方未能達(dá)成一致意見(jiàn)。至此，市建筑公司已停工8個(gè)月。為追回工程欠款，要求b公司賠償損失，市建筑公司起訴到法院。法院判決b公司賠償損失。法律評(píng)析：
由于a公司拖欠工程款導(dǎo)致在建工程停工，又因?yàn)閎公司收購(gòu)了a公司，應(yīng)承擔(dān)a公司原訂合同的權(quán)利與義務(wù)。b公司變更原設(shè)計(jì)導(dǎo)致工程停建，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)給市建筑公司造成的損失。根據(jù)《合同法》第二百八十四條，“因發(fā)包人的原因致使工程中途停建、緩建的，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)采取措施彌補(bǔ)或者減少損失，賠償承包人因此造成的停工、窩工、倒運(yùn)、機(jī)械設(shè)備調(diào)遷、材料和構(gòu)件積壓等損失和實(shí)際費(fèi)用”的規(guī)定。首先，應(yīng)當(dāng)由b公司采取措施彌補(bǔ)或減少建筑公司的損失，將積壓的材料和構(gòu)件按實(shí)際價(jià)值買回；其次，按已完工的工程量結(jié)算工程價(jià)款；第三，賠償市建筑公司的停工、中途停建的損失，如支付停工期間的工人工資等；第四，賠償因中途停建而發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用，如機(jī)械設(shè)備調(diào)遷的費(fèi)用等；第五，支付合同約定的一方單方提前解除合同的違約金。
案例三：承包商應(yīng)提供約定的產(chǎn)品
案例
1992年2月4日，某外國(guó)語(yǔ)學(xué)院與某建筑公司簽訂了一項(xiàng)建設(shè)工程承包合同，由建筑公司為外語(yǔ)學(xué)院建設(shè)圖書館。合同約定：建筑面積7600平方米，高9層，總造價(jià)1080萬(wàn)元；由外語(yǔ)學(xué)院提供建設(shè)材料指標(biāo)，建筑公司包工包料；1993年8月10日竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后交付使用；交付使用后，如果在一年之內(nèi)發(fā)生較大質(zhì)量問(wèn)題，由施工方負(fù)責(zé)修復(fù)；工程費(fèi)的結(jié)算，開(kāi)工前付工程材料費(fèi)50％，主體工程完工后付30％，余額于驗(yàn)收合格后全部結(jié)清；如延期竣工，建筑公司償付延期交付的違約金。
1993年該工程如期竣工。驗(yàn)收時(shí)，外語(yǔ)學(xué)院發(fā)現(xiàn)該圖書館的閱覽室隔音效果不符合約定，樓頂也不符合要求，地板、墻壁等多處沒(méi)有能達(dá)到國(guó)家規(guī)定的建筑質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。為此，外語(yǔ)學(xué)院要求建筑公司返工修理后再驗(yàn)收，建筑公司拒絕返工修理，認(rèn)為不影響使用。雙方協(xié)商不成，外語(yǔ)學(xué)院以建設(shè)工程質(zhì)量不符合約定為由訴至法院。法院判決建筑公司對(duì)不合格工程進(jìn)行返工、修理。
案例評(píng)析
在該案中，外語(yǔ)學(xué)院與建筑公司簽訂的建設(shè)工程承包合同意志表示真實(shí)，合法有效。建筑公司應(yīng)當(dāng)履行合同約定的義務(wù)，保證建設(shè)工程的質(zhì)量，向發(fā)包人外語(yǔ)學(xué)院交付驗(yàn)收合格的工程。既然建筑公司承建的圖書館經(jīng)驗(yàn)收查明質(zhì)量不符合合同的約定，發(fā)包人外語(yǔ)學(xué)院又要求建筑公司對(duì)質(zhì)量不合格的該工程進(jìn)行返工、修理，那么建筑公司理應(yīng)承擔(dān)返工、修理的責(zé)任。根據(jù)《合同法》第二百八十一條“施工人的原因致使建設(shè)工程質(zhì)量不符合約定的，發(fā)包人有權(quán)要求施工人在合理期限內(nèi)無(wú)償修理或者返工、改建。經(jīng)過(guò)修理或者返工、改建后，造成逾期交付的，施工人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任�！苯ㄖ緹o(wú)理拒絕外語(yǔ)學(xué)院的正當(dāng)要求，顯然既違反了雙方訂立的合同，又違反了法律的規(guī)定。因此，法院認(rèn)定建筑公司承擔(dān)修理、返工的責(zé)任，是完全正確的。如果本法生效后遇到同類案件，建筑公司還應(yīng)承擔(dān)修理、返工后逾期交付的違約責(zé)任。
案例四：發(fā)包人應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任
案例
某工廠與某建筑工程隊(duì)于1994年7月21日簽訂了一份工廠土地平整工程合同。合同約定：承包人為發(fā)包人平整土地工程，造價(jià)22萬(wàn)元，交工日期是1994年11月底。在合同履行中因發(fā)包人未解決征用土地問(wèn)題，承包人施工時(shí)被當(dāng)?shù)厝罕娮钄r，使承包人7臺(tái)推土機(jī)無(wú)法進(jìn)入施工場(chǎng)地，窩工328個(gè)臺(tái)班日。后經(jīng)雙方協(xié)商同意將原合同規(guī)定的交工日期延遲到1994年12月底。在施工過(guò)程中，發(fā)包人接到上級(jí)主管部門關(guān)于工程定額標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定后，與承包方口頭交涉，同意按實(shí)際完成的工作量，按主管部門規(guī)定的機(jī)械化施工標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算。工程完工結(jié)算時(shí)，因承包人要求按省標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算，發(fā)包人要求按本行業(yè)定額標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算，又因停工、窩工問(wèn)題發(fā)生爭(zhēng)議，發(fā)包人拒付工程款。承包人訴至法院要求支付工程款，賠償窩工損失。
法院判決發(fā)包人依合同約定的結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)支付工程款，并且賠償給承包人造成的停工、窩工的實(shí)際損失。
案例評(píng)析
在本案中，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)為承包人提供施工場(chǎng)地和施工條件，既然該承包工程為平整土地工程，發(fā)包人在施工之前應(yīng)負(fù)責(zé)將土地征用事宜辦理完畢。而發(fā)包人不僅沒(méi)有辦妥土地征用手續(xù)，沒(méi)有為承包人提供施工條件，而且也沒(méi)有通知承包人暫不能如期開(kāi)工，致使承包人按期開(kāi)始施工時(shí)受到當(dāng)?shù)厝罕娮钄r，推土機(jī)無(wú)法進(jìn)入施工場(chǎng)地，窩工328個(gè)臺(tái)班日。事后雖經(jīng)雙方協(xié)商將交工日期延遲，但是已經(jīng)給承包人造成了不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失。而且承包人的經(jīng)濟(jì)損失是因?yàn)榘l(fā)包人未能按合同約定提供施工場(chǎng)地造成的，發(fā)包人當(dāng)然應(yīng)當(dāng)賠償因此給承包人造成的窩工損失。這是完全符合《合同法》的第二百八十三條規(guī)定，按“發(fā)包人未按照約定的時(shí)間和要求提供原材料、設(shè)備、場(chǎng)地、資金、技術(shù)資料的，承包人可以順延工程日期，并有權(quán)要求賠償停工、窩工等損失”處理。
案例五：隱蔽工程應(yīng)及時(shí)檢查
案例
某建筑公司負(fù)責(zé)修建某學(xué)校學(xué)生宿舍樓一幢，雙方簽訂建設(shè)工程合同。由于宿舍樓設(shè)有地下室，屬隱蔽工程，因而在建設(shè)工程合同中，雙方約定了對(duì)隱蔽工程（地下層）的'驗(yàn)收檢
查條款。規(guī)定：地下室的驗(yàn)收檢查工作由雙方共同負(fù)責(zé)，檢查費(fèi)用由校方負(fù)擔(dān)。地下室竣工后，建筑公司通知校方檢查驗(yàn)收，校方則答復(fù)：因校內(nèi)事務(wù)繁多由建筑公司自己檢查出具檢查記錄即可。其后15日，校方又聘請(qǐng)專業(yè)人員對(duì)地下室質(zhì)量進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)未達(dá)到合同所定標(biāo)準(zhǔn)，遂要求建筑公司負(fù)擔(dān)此次檢查費(fèi)用，并返工地下室工程。建筑公司則認(rèn)為，合同約定的檢查費(fèi)用由校方負(fù)擔(dān)，本方不應(yīng)負(fù)擔(dān)此項(xiàng)費(fèi)用，但對(duì)返工重修地下室的要求予以認(rèn)可。校方多次要求公司付款未果，訴至法院。
案例評(píng)析
本案爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于隱蔽工程（地下室）隱蔽后，發(fā)包方事后檢查的費(fèi)用由哪方負(fù)擔(dān)的問(wèn)題。按《合同法》第二百七十八條：“隱蔽工程在隱蔽以前，承包人應(yīng)當(dāng)通知發(fā)包人檢查。發(fā)包人沒(méi)有及時(shí)檢查的，承包人可以順延工程日期，并有權(quán)要求賠償停工、窩工等損失�！北緱l法律規(guī)定，承包方在隱蔽工程竣工后，應(yīng)通知發(fā)包方檢查，發(fā)包方未及時(shí)檢查，承包方可以停工。在本案中，對(duì)于校方不履行檢查義務(wù)的行為，建筑公司有權(quán)停工待查，停工造成的損失應(yīng)當(dāng)由校方承擔(dān)。但建筑公司未這樣做，反而自行檢查，并出具檢查記錄交與校方后，繼續(xù)進(jìn)行施工。對(duì)此，雙方均有過(guò)失。至于校方的事后檢查費(fèi)用，則應(yīng)視檢查結(jié)果而定，如果檢查結(jié)果是地下室質(zhì)量未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，那因這一后果是承包方所致，檢查費(fèi)用應(yīng)由承包方承擔(dān)；如果檢查質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)，重復(fù)檢查的結(jié)果是校方未履行義務(wù)所致，則檢查費(fèi)用應(yīng)由校方承擔(dān)。
案例六：發(fā)包方的監(jiān)督和檢查權(quán)
案例
某企業(yè)為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，欲擴(kuò)建廠房3o間，欲與某建筑公司簽訂建設(shè)工程合同。關(guān)于施工進(jìn)度，合同規(guī)定：2月1日至2月20日，地基完工；2月21日至4月30日，主體工程竣工；5月1日至10日，封頂，全部工程竣工。2月初工程開(kāi)工，該企業(yè)產(chǎn)品在市場(chǎng)極為走俏，為盡早使建設(shè)廠房使用投產(chǎn)，企業(yè)便派專人檢查監(jiān)督施工進(jìn)度，檢查人員曾多次要求建筑公司縮短工期，均被建筑公司以質(zhì)量無(wú)法保證為由拒絕。為使工程盡早完工，企業(yè)所派檢查人員遂以承包人建筑公司名義要求材料供應(yīng)商提前送貨至目的地。造成材料堆積過(guò)多，管理困難，部分材料損壞。建筑公司遂起訴企業(yè)，要求承擔(dān)損失賠償責(zé)任。企業(yè)以檢查作業(yè)進(jìn)度，督促企業(yè)完工為由抗辯，法院判決企業(yè)抗辯不成立，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。案例評(píng)析
本案涉及發(fā)包方如何行使檢查監(jiān)督權(quán)問(wèn)題。根據(jù)《合同法》第二百七十七條規(guī)定：“發(fā)包人在不妨礙承包人正常作業(yè)的情況下，可以隨時(shí)對(duì)作業(yè)進(jìn)度、質(zhì)量進(jìn)行檢查”。企業(yè)派專人檢查工程施工進(jìn)度的行為本身是行使檢查權(quán)的表現(xiàn)。但是，檢查人員的檢查行為，已超出了法律規(guī)定的對(duì)施工進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行檢查的范圍，且以建筑公司名義促使材料供應(yīng)商提早供貨，在客觀上妨礙了建筑公司的正常作業(yè)，因而構(gòu)成權(quán)利濫用行為，理應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。
案例七：三峽左岸電站設(shè)備安裝保險(xiǎn)
三峽工程左岸電站設(shè)備安裝工程等保險(xiǎn)和高壓電器運(yùn)輸保險(xiǎn)總投保額約為人民幣100億元，這是三峽工程迄今為止的最大一項(xiàng)保險(xiǎn)項(xiàng)目。中國(guó)三峽總公司采取了公開(kāi)詢價(jià)、專家
評(píng)審、領(lǐng)導(dǎo)決策的方式進(jìn)行投保，較好地體現(xiàn)了“公開(kāi)、公平、公正”的原則。最后選定國(guó)內(nèi)著名的三家保險(xiǎn)公司共保，并由國(guó)內(nèi)、外再保險(xiǎn)公司進(jìn)行分保和再保。
投保范圍
三峽左岸電站設(shè)備安裝工程保險(xiǎn)的范圍包括：左岸14臺(tái)水輪發(fā)電機(jī)組設(shè)備安裝、主變壓器設(shè)備安裝、gis系統(tǒng)設(shè)備安裝和勵(lì)磁系統(tǒng)、廠房和永久起重設(shè)備、廠房及大壩電梯、水力機(jī)械輔助設(shè)備等設(shè)備安裝以及其他所有左岸電站范圍內(nèi)的輔助設(shè)備安裝：另外，變壓器及cis的運(yùn)輸保險(xiǎn)(海運(yùn)+內(nèi)河運(yùn)輸+國(guó)內(nèi)分包陸運(yùn))按商務(wù)合同規(guī)定為買方合同，為了與安裝工程險(xiǎn)相銜接，在單獨(dú)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)單的基礎(chǔ)上與左岸電站設(shè)備安裝工程保險(xiǎn)同時(shí)進(jìn)行投保。因此，兩項(xiàng)投保總額約100億元人民幣，這是三峽工程迄今為止最大的一項(xiàng)保險(xiǎn)項(xiàng)目。投保方式
由于被保險(xiǎn)的設(shè)備絕大部分從國(guó)外進(jìn)口，其中14臺(tái)進(jìn)口機(jī)組分別來(lái)自歐洲、北美洲、南美洲、亞洲9個(gè)國(guó)家的10幾個(gè)制造廠家，設(shè)備的制造、運(yùn)輸、安裝和調(diào)試均應(yīng)達(dá)到當(dāng)今國(guó)際水平。同時(shí)，由于左岸電站設(shè)備安裝任務(wù)和作業(yè)面相對(duì)集中，存在多家施工單位和多項(xiàng)設(shè)備的作業(yè)交叉、干擾頻繁，最終需經(jīng)系統(tǒng)聯(lián)合調(diào)試，造成安裝施工作業(yè)的層面和界面責(zé)任難以劃分。采用分項(xiàng)保險(xiǎn)則會(huì)導(dǎo)致不同項(xiàng)目的安裝工程險(xiǎn)賠付責(zé)任難以劃分。
在電站設(shè)備進(jìn)行安裝的同時(shí)，廠房及相鄰壩段的土建施工也在進(jìn)行，兩者又存在相互影響。而且，對(duì)于同一設(shè)備，出險(xiǎn)原因可能涉及到制造、運(yùn)輸、安裝等多個(gè)環(huán)節(jié)或多個(gè)險(xiǎn)種的賠付責(zé)任，也存在交叉，因此，本項(xiàng)目采用不切標(biāo)塊，以開(kāi)口大保單方式將左岸電站全部設(shè)備安裝工程險(xiǎn)和高壓電器設(shè)備運(yùn)輸險(xiǎn)統(tǒng)一投保。中國(guó)三峽總公司采取公開(kāi)詢價(jià)、專家評(píng)審、領(lǐng)導(dǎo)決標(biāo)的方式進(jìn)行，體現(xiàn)了“公開(kāi)、公平、公正、科學(xué)”的原則。
承保方式
針對(duì)左岸電站設(shè)備安裝和高壓電器設(shè)備運(yùn)輸投保的金額大、風(fēng)險(xiǎn)因素高、國(guó)內(nèi)一家保險(xiǎn)公司難以承保。為了有效地轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，又兼顧三峽工程已投保的左岸廠壩土建建筑工程險(xiǎn)可能的交叉責(zé)任和三峽工程第三階段工程投保項(xiàng)目以及左岸電站機(jī)組投產(chǎn)以后的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的競(jìng)爭(zhēng)選擇。因此，決定由國(guó)內(nèi)最有實(shí)力的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)公司三家保險(xiǎn)公司以共保的方式承保。
共保方式確定首席承保人，各共保人與投保人聯(lián)合簽署一張保單，統(tǒng)一保險(xiǎn)費(fèi)率并以首席承保人建議書費(fèi)率為準(zhǔn)。明確首席承保人一家現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)歸口服務(wù)，出險(xiǎn)后按共保比例賠償。這也是借簽了國(guó)內(nèi)外某些項(xiàng)目成功地采用了共保方式之后，在三峽工程保險(xiǎn)上的一種嘗試。這種共保方式，將有利于三峽保險(xiǎn)工作直接進(jìn)入國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)，在我國(guó)加入wto以后，還可能會(huì)更加顯示其活力。
公開(kāi)詢價(jià)
首先，中國(guó)三峽總公司向中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)公司的三家保險(xiǎn)公司總部發(fā)出了邀請(qǐng)報(bào)價(jià)通知書。在得到三家響應(yīng)后，接著，邀請(qǐng)三家保險(xiǎn)公司到三峽工地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)查勘并購(gòu)買詢價(jià)文件。中國(guó)三峽總公司對(duì)各保險(xiǎn)公司提出的問(wèn)題進(jìn)行了答疑和澄清。各保險(xiǎn)公司用20天時(shí)間作出建議書，中國(guó)三峽總公司再組織評(píng)標(biāo)議標(biāo)，最后以書面形式通知中標(biāo)。
詢價(jià)文件包括：(1)保險(xiǎn)詢價(jià)邀請(qǐng)函；(2)承保人須知(包括報(bào)價(jià)單和報(bào)價(jià)的偏差與說(shuō)明，還包括有關(guān)技術(shù)資料等)；(3)保單樣本。保單樣本的設(shè)計(jì)是依據(jù)《保險(xiǎn)法》和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合三峽工程的具體實(shí)際而設(shè)計(jì)的。保單樣本具有很強(qiáng)的原則性、政策性和可操作性。把響應(yīng)保單樣本的條款視同報(bào)價(jià)單一樣作為公開(kāi)詢價(jià)競(jìng)爭(zhēng)的主要條件。例如：針對(duì)三峽左岸電站設(shè)備安裝、調(diào)試可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)標(biāo)專家組在審定詢價(jià)文件時(shí)就明確，針對(duì)頻繁交叉的設(shè)備起吊墜落風(fēng)險(xiǎn)、碰撞風(fēng)險(xiǎn)、圍堰拆除、閘門漏水、滲水造成的水險(xiǎn)、大氣潮濕影響絕緣、火險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)該在保單中設(shè)定有針對(duì)性的條款并進(jìn)行描述，落實(shí)防水、防火、防滲漏、防潮濕、防起吊墜落、防碰撞．防土建工程施工干擾的保險(xiǎn)責(zé)任。尤其是針對(duì)頭兩臺(tái)機(jī)組安裝完畢與發(fā)電調(diào)試相隔近一年時(shí)間，要確保電氣設(shè)備不受潮，除了制造廠商、安裝方和三峽總公司(業(yè)主)共同制造、安裝過(guò)程中采取的防護(hù)手段之外，超出正常防護(hù)不可抗力的大氣受潮的損失，應(yīng)屬保險(xiǎn)理賠范圍，列入保單。
在詢價(jià)過(guò)程中，評(píng)標(biāo)專家組始終堅(jiān)持承諾保單條款是成為承保人的前提條件，要求三家保險(xiǎn)公司均以書面確認(rèn)，并承諾在保單簽訂時(shí)，將無(wú)條件地接受。三家保險(xiǎn)公司均按詢價(jià)文件規(guī)定的報(bào)價(jià)截止時(shí)間遞交了報(bào)價(jià)建議書，積極響應(yīng)標(biāo)書文件，并提出了合理的又具有競(jìng)爭(zhēng)力的報(bào)價(jià)。因?yàn)樵儍r(jià)文件明確：接受報(bào)價(jià)的原則是四條：第一條是響應(yīng)詢價(jià)文件；第二條是提供的保險(xiǎn)方案具有可操作性，要求在國(guó)際再保，分保安排安全、可靠、并經(jīng)詢價(jià)方認(rèn)可；
第三條是合理的報(bào)價(jià)；第四條是，報(bào)價(jià)方提供的報(bào)價(jià)在詢價(jià)截止日后不得做實(shí)質(zhì)性修改，并視為對(duì)詢價(jià)方的承諾，將作為鑒定保單的基礎(chǔ)。可見(jiàn)合理的報(bào)價(jià)只是投標(biāo)的其中一個(gè)條件，而不是唯一條件。
中國(guó)三峽總公司邀請(qǐng)國(guó)務(wù)院三峽辦、長(zhǎng)江水利委員會(huì)、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)銀行、國(guó)際達(dá)信保險(xiǎn)顧問(wèn)公司等單位的專家和總公司有關(guān)方面代表共同組成專家評(píng)審小組，專家評(píng)審小組依照“公正、公平”的原則，采取定量打分、定型分析、記名投票，最后形成了專家組的推薦意見(jiàn)�？偣绢I(lǐng)導(dǎo)充分尊重專家評(píng)審組的意見(jiàn)，并將評(píng)審結(jié)果派人向中國(guó)保監(jiān)會(huì)作了專題匯報(bào)，以利保監(jiān)會(huì)幫助政策把關(guān)。因此說(shuō)，由于詢價(jià)文件規(guī)范和三家保險(xiǎn)公司積極地響應(yīng)，以及三峽總公司組織評(píng)審得力，使得這次詢價(jià)招標(biāo)工作獲得成功。三家保險(xiǎn)公司均以雄厚的實(shí)力，良好的信譽(yù)和富有競(jìng)爭(zhēng)力的報(bào)價(jià)以及服務(wù)承諾，積極參與競(jìng)爭(zhēng)。所以，國(guó)際上各有關(guān)知名保險(xiǎn)公司和中國(guó)保監(jiān)會(huì)一致認(rèn)為：中國(guó)三峽總公司的詢價(jià)做法是符合國(guó)際慣例、反響良好，最后三家保險(xiǎn)公司也很滿意，各得其所。形成了投保方、承保方四盈的良好結(jié)局，即：三家投保，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司為首席承保人，三家共保比例是5：3：2，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司50%，中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司30%，中國(guó)平安保險(xiǎn)公司20%；而且首席承保人出具了暫保單，其責(zé)任期與正式保單相通。20xx年2月22日在北京已正式簽訂保險(xiǎn)協(xié)議。
分保和再保的安排
按照我國(guó)保監(jiān)會(huì)現(xiàn)行政策，保額的20%必須首先由中國(guó)再保險(xiǎn)公司辦理法定再保險(xiǎn)。接著，根據(jù)各家保險(xiǎn)公司的各自資本金及準(zhǔn)備金比例確定自留額。余下的保險(xiǎn)額需要在國(guó)際分保和再保險(xiǎn)，以化解風(fēng)險(xiǎn)。為了進(jìn)一步落實(shí)和降低國(guó)際分保的保險(xiǎn)費(fèi)率，由首席承保和三峽總公司共同選擇首席國(guó)際再保險(xiǎn)人，并由首席國(guó)際再保險(xiǎn)人牽頭組織其他國(guó)際分保公司，以層層分擔(dān)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、落實(shí)責(zé)任，首席承保人和中國(guó)三峽總公司(含達(dá)信保險(xiǎn)顧問(wèn)公司)組成聯(lián)合工作小組，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，共同向國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)推薦被保險(xiǎn)項(xiàng)目。
水電工程建設(shè)在設(shè)備安裝調(diào)試階段的風(fēng)險(xiǎn)一般高于土建階段，在本次公開(kāi)詢價(jià)過(guò)程中，影響費(fèi)率報(bào)價(jià)的因素主要是各保險(xiǎn)公司的分保手續(xù)費(fèi)和國(guó)際市場(chǎng)再保險(xiǎn)費(fèi)率。而分保手續(xù)費(fèi)率已在各家建議書中作了承諾，國(guó)際市場(chǎng)再保險(xiǎn)費(fèi)率，雖然含在各家建議書的最終費(fèi)率中，但具體費(fèi)率必須到國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)上通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)以后才能確定，作為被保險(xiǎn)人是不能承擔(dān)國(guó)際再保險(xiǎn)費(fèi)率高低的風(fēng)險(xiǎn)。為此，在三家保險(xiǎn)公司已簽的共保協(xié)議中已明確：如果最終的國(guó)際再保費(fèi)率超出首席承保人的報(bào)價(jià)，其超出部分由首席承保人自行承擔(dān)，反之，如果最終國(guó)際再保費(fèi)率低于報(bào)價(jià)，相應(yīng)降低承�？傎M(fèi)率。同時(shí)，由于中國(guó)人民保險(xiǎn)公司是國(guó)內(nèi)唯一的國(guó)際海運(yùn)保險(xiǎn)組織勞合社成員，因此其運(yùn)輸險(xiǎn)報(bào)價(jià)在國(guó)際市場(chǎng)上也是屬于較低水平的競(jìng)爭(zhēng)性保價(jià)。實(shí)踐證明，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)已實(shí)現(xiàn)國(guó)際再保費(fèi)率在原定費(fèi)率范圍內(nèi)。
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