出納的職責(zé)

時(shí)間：2026-04-16 19:58:42 好文

關(guān)于出納的職責(zé)

關(guān)于出納的職責(zé)1

　　1、是掌握財(cái)務(wù)政策，熟悉財(cái)務(wù)制度，做好現(xiàn)金和銀行存款管理。

關(guān)于出納的職責(zé)

　　2、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。庫存現(xiàn)金不得超過銀行批準(zhǔn)的限額，空白支票的'發(fā)行應(yīng)嚴(yán)格控制。

　　3、嚴(yán)格的現(xiàn)金收付程序，收入現(xiàn)金必須及時(shí)出具合法收據(jù)，當(dāng)天交給銀行，不得支付，支付現(xiàn)金必須有合法的支出憑證，支出憑證必須由手、驗(yàn)收人、審批人簽字。

　　4、現(xiàn)金和銀行存款日記賬按收付憑證逐筆登記，每日余額結(jié)算。賬面現(xiàn)金余額必須與庫存現(xiàn)金一致。定期與銀行核對存款余額，并在月底根據(jù)銀行提供的對賬單編制銀行存款余額調(diào)整表。

　　5、現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬每周結(jié)報(bào)一次，并與原始憑證一起填報(bào)結(jié)報(bào)會(huì)計(jì)。

　　6、保管庫存現(xiàn)金和各種證券，保管印章和空白支票，認(rèn)真辦理收取和注銷手續(xù)。收到支票時(shí)，必須填寫支票申請表，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

關(guān)于出納的職責(zé)2

　　1、按照國家財(cái)政制度，認(rèn)真編制和嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。

　　2、按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對本單位的業(yè)務(wù)收支進(jìn)行會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)和報(bào)告，做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)量準(zhǔn)確、賬目清晰、日結(jié)算，按時(shí)提交會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　3、對本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對本單位相關(guān)部門的'財(cái)務(wù)收支、資金使用、財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)計(jì)量、檢驗(yàn)等進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　4、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度，遵守費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，有權(quán)拒絕支付、報(bào)銷和執(zhí)行違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和會(huì)計(jì)制度的行為，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)報(bào)告。

　　5、定期檢查和分析財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算的實(shí)施情況，挖掘增加收入和分支的潛力，評估資金的使用效果，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

　　6、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案。

關(guān)于出納的職責(zé)3

　　一、出納辦理每一筆收付業(yè)務(wù)的依據(jù)，必須根據(jù)企業(yè)相關(guān)會(huì)計(jì)人員編制的正確收付憑證。

　　二、出納在辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須堅(jiān)持對每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行審核。

　　三、出納應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行批準(zhǔn)的現(xiàn)金庫存限額，不得超過，隨時(shí)掌握銀行存款余額；月底檢查銀行存款余額，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)整表”，按規(guī)定調(diào)整后，使賬面余額與銀行對賬單上的余額一致。未達(dá)賬款應(yīng)及時(shí)查詢，并督促有關(guān)人員及時(shí)處理。

　　四、重大開發(fā)項(xiàng)目，如更新改造項(xiàng)目，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理付款手續(xù)。

　　五、為確保安全，企業(yè)向銀行提取或存入銀行現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)配備兩名同行。在提取工資或獎(jiǎng)金等大量現(xiàn)金時(shí)，除工資會(huì)計(jì)師的協(xié)助外，還應(yīng)采取相應(yīng)的安全措施。

　　六、保險(xiǎn)柜的`密碼要絕對保密，保險(xiǎn)柜的鑰匙要妥善保管，不得丟失，不得隨意交給他人。

　　七、現(xiàn)金出納工作不得隨意由代理人負(fù)責(zé)。因某種原因需要離職的，由會(huì)計(jì)主管指派他人負(fù)責(zé)，但雙方必須明確交接程序。

　　八、應(yīng)妥善保管現(xiàn)金和銀行出納使用的各種專用章，包括支票印章、“現(xiàn)金收據(jù)”、“現(xiàn)金付款”、“銀行收據(jù)”和“銀行付款”。為區(qū)分責(zé)任，支票印章由室主任保管或?qū)Ｈ吮９堋?/p>

　　九、出納不能兼顧會(huì)計(jì)審計(jì)、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬簿的登記。

　　十、保證庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國庫券、地方債券、企業(yè)債券等)的保管。)和外幣的完整性。如有短缺，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

關(guān)于出納的職責(zé)4

　　1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，保管現(xiàn)金：按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，審查現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；保管庫存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和庫存現(xiàn)金登記表；每天檢查庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬，定期檢查現(xiàn)金日記賬和總賬，確保賬目和賬目一致；按照有關(guān)規(guī)定控制現(xiàn)金金額，并保證日常工作現(xiàn)金需求；按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定，定期、不定期接受庫存現(xiàn)金驗(yàn)證。

　　2、協(xié)助管理印章

　　3、完成財(cái)務(wù)部部長分配的其他工作