期貨從業(yè)資格考試真題及答案詳解
四、簡(jiǎn)答題(本題型共2題。其中第1題6分;第2題4分。本題型共10分。在答題冊(cè)上解答，答在試題冊(cè)上無效。)
1.如何判斷擬發(fā)行上市企業(yè)改制后具有獨(dú)立的運(yùn)營能力?
答：擬發(fā)行上市企業(yè)改制后，可以從以下幾方面判斷其是否具有獨(dú)立的運(yùn)營能力。
(1)人員獨(dú)立。上市公司的董事長(zhǎng)原則上不應(yīng)由股東單位的法定代表人兼任;經(jīng)理、副經(jīng)理等高級(jí)管理人員不得在上市公司與股東單位中雙重任職;財(cái)務(wù)人員不能在關(guān)聯(lián)公司兼職;股份公司的勞動(dòng)、人事及工資管理必須完全獨(dú)立。
(2)資產(chǎn)完整。企業(yè)改制時(shí)，主要由擬設(shè)立的股份公司使用的資產(chǎn)必須全部進(jìn)入發(fā)行上市主體;股份公司應(yīng)有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，無法避免的關(guān)聯(lián)交易，必須遵循市場(chǎng)公正、公平原則，股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行回避制度;控股股東不得與上市公司從事相同產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營，以避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
(3)財(cái)務(wù)獨(dú)立。股份公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系;應(yīng)獨(dú)立在銀行開戶，不得與其控股股東共用一個(gè)銀行賬戶;必須依法獨(dú)立納稅。
依據(jù)：《關(guān)于對(duì)擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況進(jìn)行調(diào)查的'通知》一《法規(guī)選編》(下冊(cè))第559頁。
2.簡(jiǎn)述《中華人民共和國證券法》所規(guī)定的上市公司年度報(bào)告的主要內(nèi)容。
答：上市公司年度報(bào)告的主要內(nèi)容包括：(1)公司概況;(2)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況;(3)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及有關(guān)高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介及其持股情況;(4)已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前十名股東名單和持股數(shù)額;(5)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
依據(jù)：《證券法》第六十一條《法規(guī)選編》(上冊(cè))第58頁。
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